| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
11.02.2013 11:04:24
|
|
|
Мы арендодатели выставляем счет по коммунальнным затратам за январь 2013г - 10-го февраля 2013г. В учете у себя тоже отражаем 10-го, как возмещение. Правомерно ли это? Или дата отражение последнее число января 2013г.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
БТР
21.02.2013 16:41:05
|
|
|
Вот мне тоже НЕПОВЕЗЛО. Поэтому(чтоб не делать никаких регистров) я и думаю что если возмещение этих расходов ПРИЗНАЕТСЯ доходом, то почему бы сразу с января не отразить суммы выставленные арендаторам как доход, а суммы оплаченные поставщикам коммуналки как текущие расходы. Да и всё!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 17:46:38
|
|
|
«Анонимно» 19.02.2013 17:43:20
А почему тогда сразу не отразить полученное возмещение как доход -на 90,7 или 91, а оплаченное поставщикам услуг-водоканалу, энергосбыту и проч как расхо 90,8 или 91?
Разве это не проще?
-------------------------
потому что это доход только с точки зрения налогообложения, с точки зрения бухучета - не доход, а перевыставление расходов
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 17:43:20
|
|
|
А почему тогда сразу не отразить полученное возмещение как доход -на 90,7 или 91, а оплаченное поставщикам услуг-водоканалу, энергосбыту и проч как расхо 90,8 или 91?
Разве это не проще?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2013 15:15:13
|
|
|
но смысл в том , чтобы отразить сумму коммунальных с ндс, выставленных субарендатору, во внер.доходах и во внер.расходах эту же сумму при расчете налога на приыль?
-----------------
да
Беларусь
|
|
|
|
Субаренда
13.02.2013 15:10:09
|
|
|
есть раздел «Налоговый учет
________________________
повезло вам, у меня нет - придется вручную в декларацию по прибыли добавлять и + регистр
но смысл в том , чтобы отразить сумму коммунальных с ндс, выставленных субарендатору, во внер.доходах и во внер.расходах эту же сумму при расчете налога на приыль?
/я,наверное,всех достала уже,/
всем спасибо за помощь - разжевали
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2013 14:53:17
|
|
|
Субаренда 13.02.2013 14:35:30
надо отражать перевыставленную коммуналку в доходах и расходах по налогу на прибыль,
___________________________________
т.е. можно бухсправкой
дт 76 СА Кт 90.7 = 48 000
Дт 90.8 Кт 76СА = 48 000
или я опять торможу?
--------------------------
Опять тормозите. Никаких проводок в БУХГАЛТЕРСКОМ учете делать не надо, у Вас должны быть корректировки по НАЛОГОВОМУ учету, а как они у Вас делаются - это в каждой программе по-разному может быть
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2013 14:51:49
|
|
|
в регистрах для налогового учета надо отразить эти коммунальные как внереализационные доходы-расходы, они должны попасть в налог на прибыль,
________________________________
как вы это делаете в программе? бух.справкой?или?
или вы декларацию по прибыли делаете в exel?
-------------------------
у меня хорошо настроена программа, есть раздел «Налоговый учет», где можно делать корректировки, там же делаются проводки по специальным забалансовым счетам, на основании которых потом формируются регистры
Беларусь
|
|
|
|
Субаренда
13.02.2013 14:35:30
|
|
|
надо отражать перевыставленную коммуналку в доходах и расходах по налогу на прибыль,
___________________________________
т.е. можно бухсправкой
дт 76 СА Кт 90.7 = 48 000
Дт 90.8 Кт 76СА = 48 000
или я опять торможу?
Беларусь
|
|
|
|
ce,fhtylf
13.02.2013 14:21:44
|
|
|
в регистрах для налогового учета надо отразить эти коммунальные как внереализационные доходы-расходы, они должны попасть в налог на прибыль,
________________________________
как вы это делаете в программе? бух.справкой?или?
или вы декларацию по прибыли делаете в exel?
Беларусь
|
|
|
|
синенькая юбочка
13.02.2013 13:21:51
|
|
|
по коммуналке, да, все верно, по регистрам, нам же надо отражать перевыставленную коммуналку в доходах и расходах по налогу на прибыль, т.е. будет разница между БУ и налоговым учетом
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.02.2013 13:20:38
|
|
|
Дт 76СА Кт 76А= 48 000–коммунальные субарендатора с НДС
Дт 51 Кт 76СУ – оплата нам от субарендатора
и что про регистры вы пишете все время - что надо отразить?
--------------------------
в регистрах для налогового учета надо отразить эти коммунальные как внереализационные доходы-расходы, они должны попасть в налог на прибыль, а в бухучете у Вас они проходят по счетом расчетов и в доходы не попадают, из-за этого и корректировки
Беларусь
|
|
|
|
Субаренда
13.02.2013 12:35:59
|
|
|
Натали - вам спасибо, наконец догнала, что по моей аренде будет закрываться
Дт 90.6 Кт 44 = 2 000 000
и по субаренде
Дт 91 Кт 44 = 1 000000
меня и ваших проводках смущала
90.8-44 2083500(4167000/2)
теперь прошу по коммунальным:всего 120 000(с ндс), 48000(с ндс) - часть субарендатора
Дт 76А Кт 51 = 120 000 – оплата арендодателю
Дт 44 Кт 76А = 60 000 – часть моих коммунальных
Дт 18 Кт 76А = 12 000 – НДС с моей части
Дт 76СА Кт 76А= 48 000–коммунальные субарендатора с НДС
Дт 51 Кт 76СУ – оплата нам от субарендатора
и что про регистры вы пишете все время - что надо отразить?
Беларусь
|
|
|
|
синенькая юбочка
13.02.2013 12:34:39
|
|
|
наверное про 76,7 непонятно написала, если подробней то так, распеределяю у себя что мои прямые затраты, что относится к субаренде, потом через документ услуги сторонних организаций все это вношу, что мое кидаю на 26 счет, остальное в этом же документе через 91,4, при этом 76,7 у меня все сходится с оплатой и выставленным актом в сумме
Беларусь
|
|
|
|
синенькая юбочка-Натали
13.02.2013 12:29:59
|
|
|
я бы наверное перевыставила как коммуналку, т.к. это не выручка 100% для меня, я ж услуги такие не оказываю
Беларусь
|
|
|
|
синенькая юбочка-Субаренда
13.02.2013 12:28:22
|
|
|
я оплату аренды отношу на 76,7, потом через услуги организаций по смоей бухсправке все это распределяю
Беларусь
|
|
|
|
Натали
13.02.2013 12:22:05
|
|
|
Может и мне подскажите- в2012 г.взяли справку в БТИ об оцен.ст-ти арендованного у ИП помещения,часть расходов перевыставили субарендатору для возмещения.Как надо отразить-как выручку или аналогично ком.услугам как возмещение?
Беларусь
|
|
|
|
Натали
13.02.2013 12:13:35
|
|
|
Вставлю свои 5 копеек,хотя меня и не спрашивали:
если Вы сразу всю аренду отнесли на сч.44,то по субаренде надо сделать еще проводку 91-44 1000000.А синенькая юбочка свою часть затрат при аренде берет 44-76,а часть затрат субарендатора 91.4-76.7
Беларусь
|
|
|
|
Субаренда
13.02.2013 11:51:35
|
|
|
к синенькой юбочке:
как у вас 76 закрывается?
вот это 91,4 - 76,7 сумма приходящаяся на субаренду
не понимаю
_________________
посмотрите мое пожалуйста:аренда 3600000(3000000+600000(ндс),
субаренда 1200000(1000000+200000(ндс))
Дт 44 Кт 76 = 3 000 000
Дт 18 Кт 76 = 600 000
Дт 62 Кт 91 = 1 200 000
Дт 91 Кт 68 = 200 000
Беларусь
|
|
|
|
синенькая юбочка
13.02.2013 10:58:40
|
|
|
мои проводки по 91 счету по субаренде: проводки выставлено субарендатору 62,1-91,1 сумма субаренды, 91,2-68,2,1 выставленный ндс, учет аренды 26 - 76,7 мои затраты по аренде, 18 -76,7 НДС выставили мне, 91,4 - 76,7 сумма приходящаяся на субаренду
Беларусь
|
|
|
|
синенькая юбочка
13.02.2013 10:47:00
|
|
|
натали использует 90 счет, я использую 91 счет, мне так удобней, сумму ндс, да, сразу к зачету по статье НК 2,1
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-100 101-115
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»