п.5 ст 100 НК РБ - удержание сумм налогов покупателем (заказчиком), признаваемым налоговым агентом в Республике Беларусь, не является прекращением обязательств перед иностранной организацией, не состоящей на учете в налоговых органах Республики Беларусь Правильно ли я поняла: сумма договора - 100 руб, налог на доходы ин. орган. - 15руб, перечисляем поставщику - 85 руб, начислеим НДС - (100-15)х20%???
Ну так почитайте разницу, все зависит, как прописано в договоре, если в договоре будет прописано, что осуществляет сбор и предоставление информации, тогда это будут услуги по обработке, а если в договоре написано, что предоставляет доступ к базе, то это другие услуги ___________________________ В каком нормативном документе говорится, что предоставление доступа - это другие услуги?
Беларусь
"Анонимно"04.04.2013 16:18:40
Или не париться? проще заплатить и взять в зачет? ______________ зачем «вынимать» деньги из оборота?
Беларусь
"Анонимно"04.04.2013 16:18:38
У меня написано исполнитель принимает на себя ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ заказчика (нас) по базе данных, расположенных на ....
Беларусь
"Анонимно"04.04.2013 16:16:35
Татьяна. я ж написала, что все вопрос закрыт. НДС отпал. Я сделаю запрос в свою ИМНС и вам предложила сделать тоже самое, а потом сравнить ответы.
Или не париться? проще заплатить и взять в зачет?
Беларусь
"Анонимно"04.04.2013 16:15:00
Услуги по обработке информации - это услуги по осуществлению сбора и обобщению информации, систематизации информационных массивов (данных) и предоставлению в распоряжение пользователя результатов обработки этой информации (ст.1 Протокола).
В рассматриваемой ситуации речь идет о предоставлении услуги по обеспечению доступа к Системе за плату для извлечения (получения) информации и размещения (передачи и хранения) своей информации, а не об услуге по сбору и обобщению информации иностранной организацией. ___________________ Ну так почитайте разницу, все зависит, как прописано в договоре, если в договоре будет прописано, что осуществляет сбор и предоставление информации, тогда это будут услуги по обработке, а если в договоре написано, что предоставляет доступ к базе, то это другие услуги.
Беларусь
Татьяна04.04.2013 16:10:00
О, мне этот ответ нравится!)))))
осталось еще запросик в ИМНС сделать. _____________________________________ Ну а теперь давайте по-другому посмотрим на этот вопросик. Допустим, я проверяющий. И я говорю: «Нерезидент осуществляет сбор информации о грузах и грузоперевозчиках, систематизирует эту информацию в виде своей таблицы и предоставляет в Ваше распоряжение за плату. А это по определению услуги по обработке информации.». Кто приведет контраргументы?
Беларусь
"Анонимно"04.04.2013 15:56:46
О, мне этот ответ нравится!)))))
осталось еще запросик в ИМНС сделать.
Спасибо.
Беларусь
"Анонимно"04.04.2013 15:52:31
посмотрите, вот этот ответ, это скорее всего ваш вариант: ВОПРОС: Иностранная организация (РФ) оказала в 2011 г. услуги белорусской организации по доступу к электронной торгово-информационной системе (далее - Система) в режиме реального времени посредством предоставления имени и пароля. Система используется белорусской организацией для извлечения (получения) информации и размещения (передачи и хранения) своей информации.
Надо ли облагать плату за услуги, перечисляемую российской организации, НДС?
ОТВЕТ: Не надо.
При реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории республики иностранными организациями, не осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство и не состоящими в связи с этим на учете в налоговых органах РБ, обязанность по исчислению и перечислению в бюджет НДС возложена на состоящих на учете в белорусских налоговых органах организации и индивидуальных предпринимателей, приобретающих данные товары (работы, услуги), имущественные права (ст.92 Налогового кодекса РБ (далее - НК)). Такие организации и индивидуальные предприниматели имеют права и несут обязанности, установленные ст.21 и 22 НК.
Во взаимоотношениях с иностранными организациями при исчислении и уплате НДС следует определять место реализации работ, услуг. При приобретении услуг у резидента РФ необходимо руководствоваться Соглашением о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе от 25.01.2008 и Протоколом о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе от 11.12.2009 (далее - Протокол).
Взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляют в государстве - члене таможенного союза, территория которого признается местом реализации работ, услуг, за исключением работ, указанных в ст.4 Протокола (ст.2 Протокола). При выполнении работ, оказании услуг налоговую базу, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы (освобождение от налогообложения) определяют в соответствии с законодательством государства - члена таможенного союза, территория которого признается местом реализации работ, услуг, если иное не установлено Протоколом.
Местом реализации работ, услуг будет признана территория государства - члена таможенного союза, если налогоплательщик (плательщик) этого государства приобретает консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы (подп.4 п.1 ст.3 Протокола).
Услуги по обработке информации - это услуги по осуществлению сбора и обобщению информации, систематизации информационных массивов (данных) и предоставлению в распоряжение пользователя результатов обработки этой информации (ст.1 Протокола).
В рассматриваемой ситуации речь идет о предоставлении услуги по обеспечению доступа к Системе за плату для извлечения (получения) информации и размещения (передачи и хранения) своей информации, а не об услуге по сбору и обобщению информации иностранной организацией.
Местом реализации работ, услуг будет признана территория государства - члена таможенного союза, если работы выполняются, услуги оказываются налогоплательщиком (плательщиком) этого государства, если иное не предусмотрено подп.4 п.1 ст.3 Протокола (подп.5 п.1 ст.3 Протокола).
Услуги, указанные в вопросе, не перечислены в подп.4 п.1 ст.3 Протокола.
Таким образом, место реализации этих услуг - территория Российской Федерации, что исключает необходимость исчисления НДС белорусской организацией.
20.01.2012 г.
Татьяна Филатова, экономист
Беларусь
"Анонимно"04.04.2013 15:46:08
68-18потом +++++++++++++++
точно Элис, спасибо)))
татьяна, а вы не делали запрос в свою ИМНС. Я во Фр1, задам этот вопросик. может потом ответы сравним?
Беларусь
"Анонимно"04.04.2013 15:44:14
18.2-68.2 начисление сделать. 68-51 18-68, все 76 не нужен. __________ да, конечно, последняя проводка по зачету будет 68-18
Беларусь
Elis04.04.2013 15:43:11
E 04.04.2013 15:42:39 извините не подписалась
Беларусь
E04.04.2013 15:42:39
Анонимно« 04.04.2013 15:36:32 _______________________ тока третья проводка наооброт к вычету 68-18потом а справко от нереза РФ вам да нужна длля льготы по налогу на доходы похоже вместо15 буде 10 % надо глянуть
Беларусь
Татьяна04.04.2013 15:41:32
Мы платим за доступ на сайт на котором собирается информация, эту инфу анализируем. размещаем свою инфу о имеющихся грузах.
Мы платим НДС? _____________________________ Если эти услуги можно подогнать под «услуги по обработке информации. Услуги по обработке информации - это услуги по осуществлению сбора и обобщению информации, систематизации информационных массивов (данных) и предоставлению в распоряжение пользователя результатов обработки этой информацией», то местом реализации будет РБ. Если у Вас есть аргументы, что это не услуги по обработки информации, то местом реализации будет признаваться РФ. У меня самой такой гемор. В журнале пишут статьи, что предоставление доступа - это не услуги по обработке информации, а я как-то сомневаюсь.
Беларусь
"Анонимно"04.04.2013 15:39:18
Элис испугался как раз таки не автор, а я, которая мимо шла и поняла, что светит такое шчасте, потому как до этого платили на Украину.
так что спасибо автору, могла попасть на неуплату НДС
И всем остальным тоже большое спасибо.
Беларусь
Elis04.04.2013 15:36:53
автор вопроса вам тут уже все разжевали ,чего испугались то ? И не слушайте вы Татьяну ,не права . А вообще читайте НК там все написано .
Беларусь
"Анонимно"04.04.2013 15:36:32
18.2-68.2 начисление сделать. 68-51 18-68, все 76 не нужен.
Беларусь
«Анонимно» 04.04.2013 15:03:0904.04.2013 15:35:15
Элис, а можно сразу проводкой 18.2-68.2 начисление сделать. Или 76-68 68-51 18-76 и только потом 18-68?
Спасибо
Беларусь
"Анонимно"04.04.2013 15:33:23
Татьяна 04.04.2013 15:29:26 Ну и где Вы в протоколе видите зависимость места реализации от того, подтвердит ли неризедент свое местопребывание или нет? __________________________________________________.. .. Протокол касается только таможенного союза. Чтобы его применить, нужно ДОКАЗАТЬ, что предприятие - член таможенного союза. Или проверка поверит Вам на слово? ____________________ Для того, чтобы исчислить НДС не надо доказывать налоговой, что предприятие-нерезидент является членом ТС, а вот для того, чтобы не удержать или удержать по пониженной ставке налог на доходы, действительно нужна подтверждение. А вывод о том, что вы не совсем понимаете суть сделан на основании того, что вы начисленный ндс удерживаете у нерезидента, что в корне не верно.
Беларусь
«Анонимно» 04.04.2013 15:03:0904.04.2013 15:30:33
девочки, миленькие , совсем не понимаю((((
Мы платим за доступ на сайт на котором собирается информация, эту инфу анализируем. размещаем свою инфу о имеющихся грузах.
Мы платим НДС?
Кто кому должен подтвердить резиденство? На данный момент мы запросили справку в РФ. чтобы в момент перечисления не удерживать налог на доходы. Это хоть правильно?
Беларусь
Татьяна04.04.2013 15:29:26
Ну и где Вы в протоколе видите зависимость места реализации от того, подтвердит ли неризедент свое местопребывание или нет? __________________________________________________.. Протокол касается только таможенного союза. Чтобы его применить, нужно ДОКАЗАТЬ, что предприятие - член таможенного союза. Или проверка поверит Вам на слово?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»