| |
|
|
| |
|
|
 давальческое
05.02.2014 10:48:27
|
|
|
Убейте меня((..
Давалец передал по ттн материал с ндс.
Мы без ндс на усн.
Обратно просит отписать актом услуги+отчет расход мат-в + накладная на полученное изделие по цене переданного мат-ла.
Получается, что в ттн я должна выделить ндс.
Я правиль понимаю, что на основании
«Статья 98. Определение налоговой базы налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав.....
...4. Налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации работ по производству товаров из давальческого сырья (материалов) определяется как стоимость обработки, переработки или иной трансформации указанного сырья (материалов) без включения в нее налога на добавленную стоимость....»
И следовательно даже если я верну им изделия по цене материалов с выделением ндс и в ттн основанием напишу возврат из переработки давальческого сырья по дог... - то я не должна уплатить этот ндс в бюджет. Как вы думаете, правильно?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Станнис
05.02.2014 23:33:16
|
|
|
Видела-это я так написала. Просто я и сама давалец и беру в переработку и по рб. и с РФ. И уже давно не пытаюсь спорить по оформлению. Потому что все варианты правильные. если описаны в договоре
******************************************************
Под этим подпишусь. Очень верно)
Беларусь
|
|
|
|
БТР
05.02.2014 22:00:30
|
|
|
Видела-это я так написала. Просто я и сама давалец и беру в переработку и по рб. и с РФ. И уже давно не пытаюсь спорить по оформлению. Потому что все варианты правильные. если описаны в договоре
Беларусь
|
|
|
|
БТР
05.02.2014 21:58:58
|
|
|
От, прикол -это уже будет четвертый вариант цен!
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
05.02.2014 21:19:57
|
|
|
БТР.Вы лично видели, а я работала с давальцами из РФ 9 лет )) Кто ж говорит, что в ТТН нет цены? Обязательно цена. Услуги. А второй накладной с указанием залоговой цены возвращаются остатки сырья. В примечании пишем- что цена- залоговая.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.02.2014 19:33:06
|
|
|
http://www.buh.by/mes.asp?t=185244
http://www.buh.by/mes.asp?t=225190
http://www.buh.by/mes.asp?t=235571&b=1
...
Беларусь
|
|
|
|
БТР
05.02.2014 19:17:38
|
|
|
Главбуся, просто в законодательстве есть разные варианты выписки ттн. Без цены -варианта нет. Одни пишут материалы+работа двумя строками, другие только материалы, а работу только в акте, третьи только работу. а материалы в отчете. Я в своей практике ЛИЧНО ВИДЕЛА все варианты, были проверки и никаких замечаний, главное, чтобы это было оговорено в договоре -по каким ценам отписываем ттн. Просто у автора воолнение про НДС из-за строчки закона, что если неплательщик ндс выпишет его в ттн, то должен уплатить. А вот ошибочно выпишет или по просьбе заказчика -это проверяющим до фени. Особенно если при встречке окажется что они его как-нибудь зачли. Умельцев полно и мы их учет проверить не можем.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
05.02.2014 19:04:11
|
|
|
Да,Станнис,представьте, ведь после переработки перемещаются товарно-материальные ценности-изделие.Потому и ТТН нужна.Отдали материалы- это одно наименование, а получили с добавлением работы и своих материалов- другое. И даже с другим кодом ТН ВЭД. И даже на экспорт надо в БелТПП сертификат собственного производства получать ( А). А Вы как думали, все так просто? ))
Беларусь
|
|
|
|
Станнис
05.02.2014 13:52:55
|
|
|
А если грузится давальцу обратно, то понятно- что указывается в ТТН изделие и стоимость переработки.
***************************************************
Ну вот это как-раз и непонятно)) Выполненные работы отражаются актом, насколько я знаю, А ТТН это документ, который предназначен для перемещения ТМЦ. То есть совсем разные документы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.02.2014 13:45:48
|
|
|
Что тут непонятного? А если грузится давальцу обратно, то понятно- что указывается в ТТН изделие и стоимость переработки. Ибо это реализация самого давальца и эта сумма будет его выручкой )) Тогда акт выполненных работ не нужен- это лишняя бумага
______
Откуда это вообще взялось, услуги в накладные пихать? И ладном бы свою табличку пририсовывали, так нет же, в товарный раздел надо услугу запихнуть? А инструкция по заполнению накладных таки есть, и для чего чего эти самые накладные предназначены там тоже есть.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
05.02.2014 13:44:14
|
|
|
Главбуся 05.02.2014 12:03:38
.... Нигде Вы эти материалы не приходуете, при ОСН отражают за балансом без НДС...___________
Подскажите, пожалуйста, а при УСН тоже на 003 без НДС отразить?
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся-Станнис
05.02.2014 13:39:32
|
|
|
Из практики и порядка заполнения ТТН. Вы на все случаи жизни инструкции имеет? )) Элементарная логика: давалец в договоре указал, что изготовленную продукцию отгрузить дяде Васе по цене такой-то. В данном случае поставщик- давалец, а изготовитель- место отгрузки. Что тут непонятного? А если грузится давальцу обратно, то понятно- что указывается в ТТН изделие и стоимость переработки. Ибо это реализация самого давальца и эта сумма будет его выручкой )) Тогда акт выполненных работ не нужен- это лишняя бумага, а акт переработки все равно нужен. Без ТТН продукция никак не уедет-там ведь в машине лежит изделие, а акт на работу только )) Да и потребителю надо не работу на затраты кинуть, а оприходовать изделие 10-60 -стоимость переработки давальца плюс дополнительные расходы-материалы,транспортные и т.п.
Беларусь
|
|
|
|
Станнис
05.02.2014 12:35:41
|
|
|
В накладной на готовую продукцию из давальческого сырья указывается либо стоимость услуги по переработке ( если даете назад давальцу и он должен за нее заплатить),либо стоимость продукции полностью, если Вам давалец поручил кому-то ее отгрузить. В таком случае нужен еще акт выполненных работ для давальца на стоимость услуги бе з учета стоимости его материала (то,что он Вам должен оплатить)
******************************************************
А вот это, простите, откуда?
Беларусь
|
|
|
|
Станнис
05.02.2014 12:32:20
|
|
|
Просто они на разъяснениях зарабатывали сами отдельно, а теперь МНС зарабатывает сама на разъяснениях своих работников через созданное унитарное предприятие ))
****************************************************
Святая правда))
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
05.02.2014 12:13:35
|
|
|
Я помню,почему товарищей некоторых освободили с МНС. Не за неверные разъяснения)) Просто они на разъяснениях зарабатывали сами отдельно, а теперь МНС зарабатывает сама на разъяснениях своих работников через созданное унитарное предприятие ))
А по перераработке есть пособие Лемеш.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.02.2014 12:06:38
|
|
|
Недоступа с мнс поперли за неверные разъяснения. Лучше бодаться с заказчиками чем с мнс
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
05.02.2014 12:03:38
|
|
|
Народ совсем не читал про переработку из давальческого сырья ((
1. Вам передают материалы в переработку с НДС по ТТН. Цена эта залоговая,на случай порчи и утери. Правда,нынче НДС на недостачу не начисляется, так вроде бы и не зачем (( Нигде Вы эти материалы не приходуете, при ОСН отражают за балансом без НДС.
2. В накладной на готовую продукцию из давальческого сырья указывается либо стоимость услуги по переработке ( если даете назад давальцу и он должен за нее заплатить),либо стоимость продукции полностью, если Вам давалец поручил кому-то ее отгрузить. В таком случае нужен еще акт выполненных работ для давальца на стоимость услуги бе з учета стоимости его материала (то,что он Вам должен оплатить)
3. Акт о переработке, где Вы указываете. скольео материала получили,сколько ушло по нормам в изделие, сколько отходо и что осталось. Если условием договора предусмотрен возврат остатка материалов, Вы возвращаете его по ТТН с указанием цены получения и НДС,как получили. В примечании указываете, что цена- залоговая и в шапке- возврат давальческого сырья и номер договора на переработку и никакого НДС Вы нигде не учитываете и не платите.Эта ТТН в реализации никаким боком не участвует- это просто возврат.
Беларусь
|
|
|
|
Gala
05.02.2014 11:49:03
|
|
|
Изучала этот вопрос. При возврате товара согласно условиям договора можно указывать НДС, как получали. И это не будет реализацией, это будет возврат, поэтому никакой обязанности уплаты в бюджет у УСН- щика не возникает. Ну а если принимающая сторона по безграмотности возьмет на приход и выделит НДС входной- то это её проблемы неправильного отражения в бухучете.
Поищите в базе, Недоступ убедительно аргументировал.
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
05.02.2014 11:32:30
|
|
|
с какого перепугу он её с ндс нарисовал?
------------------------------------------
Если переработчик по какой-либо причине не вернет давальцу его материал (потерял, украли, подарил, пропил и т.д.), то обязан будет возместить стоимость утраченных материалов и давалец по этой операции обязан будет начислить НДС. Вот он и отписал с НДС, так сказать, превентивная мера.
-------------------------------------
С какой стати? Это не оборот НДС, ничего там не нужно выделять
------------------------------------
Совершенно верно. Автор, вы виписываете документы в соответствии со своей системой налогообложения, а вы работаете без НДС. Ваш давалец только лишь выписал вам накладную с НДС, в учете у себя он НДС не начислял.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
05.02.2014 11:32:29
|
|
|
Иначе вы потом при проверке много часов будете доказывать, что вы не верблюд._______________
Вот этого и боюсь, хотя логически, даже если отпишу обратно давальческое с ндс по ттн, это не является базой для ндс и основанием для его уплаты.
Спасибо всем.
Беларусь
|
|
|
|
БТР
05.02.2014 11:26:45
|
|
|
Автор, если будут вопросы ещё -впишите стоимость материала, но не выделяйте ндс или напишите стоимость без ндс. Иначе вы потом при проверке много часов будете доказывать, что вы не верблюд. Ибо эти заказчики, чтоб не сказать хуже, могут и в зачет этот ндс взять
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-56
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»