| |
|
|
| |
|
|
 Путёвка в лагерь
07.07.2014 14:05:23
|
|
|
Проверьте меня, пожалуйста.
Приобрели для работника путёвку в лагерь для ребёнка. Организация-владелец лагеря осв. от НДС по перечню.
Мы - на УСН с НДС.
60-51 4,500 тыс. - оплатили путёвку
50/3-60 4,500 тыс. - оприходовали путёвку по ТТН
91/2-50/3 4,500 тыс. - списана ст-сть путёвки
73- 91/1 4,667 тыс. - выдана путёвка работнику (4,500+139(3%)+28( НДС 20% от 139)
50/1(70)-73 4,667 тыс. - оплачена путёвка работником (ч/з кассу или из з/платы).
У нас УСН с НДС.
Получается, я должна реализовать путёвку с 3%, а это значит, что у меня стоимость реализации больше стоимости приобретения, следовательно сумма 3% УСН ещё и НДСом облагается, т.е. ещё +28 тысяч).
И в ттн я должна написать б/ндс4,639+НДС28 итого с НДС 4,667*
* суммы округлила
Всё так? Ничего не упустила?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2014 15:50:47
|
|
|
Путевки не облагаются НДС
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2014 15:46:38
|
|
|
Где Вы тут НДС увидели?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.07.2014 15:41:41
|
|
|
Вот это уже ближе. У меня 100% оплачивает родитель. И это является реализацией. А дальше заморочки с УСН и соответственно, НДСом.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2014 15:36:31
|
|
|
В соответствии с решением нанимателя организация приобрела путевку в санаторий для 12-летнего ребенка работника с оплатой родителями 50% ее стоимости. На основании товарной накладной санаторно-оздоровительной организации стоимость путевки составила 5040000 руб. без НДС. Денежные средства в оплату стоимости путевки внесены работником в кассу организации.
Решение
В бухучете это отражается следующим образом:
Внесены родителями в кассу организации средства для оплаты детской путевки (5040000 x 50%)50-73 2520000 руб
Перечислена оплата за путевку в санаторий 60 - 51 5040000 руб
Отражено приобретение путевки 10 -60 5040000 руб
Отражена выдача путевки 90-10 - 10 5040000 руб
Признан доход в размере стоимости путевки, оплаченной родителями 73 - 90-7 2520000 руб
<*> Часть стоимости путевки, оплаченная за счет организации, в размере 2520000 руб. не учитывается при налогообложении прибыли (подп. 1.3 и 3 ст. 131 НК).
В части стоимости путевки, оплаченной за счет организации, у ребенка возникает облагаемый подоходным налогом доход. Так как 2520000 руб., покрываемые средствами организации, не превышают в совокупности сумму, подлежащую освобождению (2185000 руб.), и стандартный налоговый вычет (550000 руб.), налоговая база по подоходному налогу будет равна нулю.
<**> Внесенная родителями плата за путевку при исчислении налога на прибыль включается в состав выручки от реализации, а соответствующая ей стоимость путевки (2520000 руб.) - в состав затрат, учитываемых при налогообложении.
Статья «Летний отдых для детей» (Е.Ф.Левкевич) (по состоянию на 26.07.2013) («Главная книга.by», 2013, N 15) {КонсультантПлюс}
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.07.2014 15:35:44
|
|
|
Ну, фактически я её продаю работнику. Не дарю. Работник всё оплачивает.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2014 15:17:43
|
|
|
Вы не перепродаете путевку, а приобретаете для своего работника.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2014 14:57:42
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-27
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»