| |
|
|
| |
|
|
 вр
02.09.2014 13:33:34
|
|
|
Прочла в Главной книге №17 следующее :«Суммы НДС, исчисленные из суммы неустойки, включаются в состав внереализационных расходов и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль не ранее даты их фактической уплаты в бюджет»(НК п.3.27 ст.129). Т.е. при начислении в БУ %% и пени, причитающихся к получению по судебному приказу, исчислив НДС, нужно делать налоговые корректировки и отражать в декларации на прибыль в следующем квартале? И начислять ОНО? Аналогично и при безвозмездной передаче активов?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
вр
02.09.2014 16:51:09
|
|
|
Я, когда писала, думала, что кто-нибудь опровергнет. Ан нет! Мы еще аудиторам звонили, те консультировались в Бурдюком, он тоже подтвердил. Да еще сказал, что так было всегда.А нас за прошлые годы проверяли, ничего не сказали по этому поводу.
Беларусь
|
|
|
|
вр
02.09.2014 16:42:58
|
|
|
Так и я тоже.А мне исправлять очень много, потому как и судебные, и безвозмездная передача. В БУ не исправлять, а в налоговом -корректировки делать, а в следующем периоде в нУ отражать. Башка свернется.
Беларусь
|
|
|
|
Кроша
02.09.2014 16:42:01
|
|
|
Блин, как достали они уже
Беларусь
|
|
|
|
Натала
02.09.2014 16:33:36
|
|
|
спасибо - я вот сделала сразу в расходы такой НДС -буду исправлять
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.09.2014 16:32:30
|
|
|
да, вроде ОНА получается -актив.
Беларусь
|
|
|
|
вр
02.09.2014 16:17:40
|
|
|
В комментариях прочла - дата перечисления налога в бюджет
Беларусь
|
|
|
|
вр
02.09.2014 14:46:02
|
|
|
И все-таки , наверное, будет ОНА (09-99). А по сути верно, платим НДС в первом месяце по окончании квартала, а для прибыли берем в том квартале, когда оплатили.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.09.2014 14:44:41
|
|
|
3.27. другие расходы, потери, убытки плательщика при осуществлении своей деятельности, непосредственно не связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав. Такие расходы отражаются не ранее даты их фактического осуществления (возникновения).
-------------
что считается датой их фактического осуществления (возникновения) интересно?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.09.2014 14:19:48
|
|
|
тогда получится что сумма начисленного НДС в декларации по НДС и в декларации по прибыли отличаются
Беларусь
|
|
|
|
Натала
02.09.2014 14:13:02
|
|
|
и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль не ранее даты их фактической уплаты в бюджет»(НК п.3.27 ст.129).
-----
в декларацию по прибыли в строку ВНР эту сумму можно включить только после сдачи декларации по НДС в которой эта сумма НДС будет начислена,и уплаты суммы НДС, - так понимаю? например в апреле отражаю в БУ и в НУ неустойку в ВНД и начисляю НДС из этой суммы в апреле же. сдаю декларацию по НДС за 2 квартал - начисленный НДС уплачиваю в июле, значит в декларации по прибыли сумма НДС в ВНР включается за 3 квартал,-так получается....
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-30
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»