Помогите, пожалуйста, разобраться! У нас есть экспорт товаров в РФ. В декларации по НДС в строку 6 (1-го раздела) вписываем экспортную выручку, по которой есть подтверждение (заявления). А что делать, если в 2014 году пришли заявления за 2013 год? Их же в декларацию за 2014 год не впишешь? Что делать с этими суммами?
если вы включили в стр.1 выручку 0%, то и заплатили как 20 %.следовательно на момент декларации это 20% выручка
Беларусь
АЛ03.01.2015 22:13:50
получается что вся строка. ведь для расчета удельного веса вы берете декларацию . изменилась декларация, изменился расчету по уд.весу. извините, что не сразу ответила. я просто отвлеклась
Беларусь
Автор03.01.2015 22:04:21
«Анонимно» 03.01.2015 20:58:55
Автор, а попробуйте почитать инструкцию по заполнению декларации по НДС, там есть ответы на ваши вопросы. _________________________________________________ Завтра в Консультанте еще раз почитаю. А может так навскидеку кто-нибудь может подсказать: в расчете уд. веса участвует ВСЯ строка 1? (в т.ч. экспортная выручка, попавшая в 1-ю строку)? Я не помню, чтобы там был ответ на этот вопрос. Там же просто построчно прописано, что в какую строку вписывать.
Беларусь
"Анонимно"03.01.2015 20:58:55
Автор, а попробуйте почитать инструкцию по заполнению декларации по НДС, там есть ответы на ваши вопросы.
Беларусь
Автор03.01.2015 20:31:30
АЛ 03.01.2015 18:56:55 ..........делаете пересчет удельного веса для вычетов. __________________________________________________.. ___ А в расчете уд. веса участвует ВСЯ строка 1? (в т.ч. экспортная выручка, попавшая в 1-ю строку)?
Беларусь
Автор03.01.2015 20:27:59
АЛ, спасибо.
Беларусь
АЛ03.01.2015 19:02:11
аналогично 2013. если появились заявления позже 180 дней, то снимаете сумму выручки с стр.1 и добавляете в 0%. у нас вналоговой 0% занимается консультационный отдел.они не пропускают декларацию если что-то не так по нулевке, и как правило толковые тетки.после 18 у них запарка, а пораньше можно и посоветоваться
Беларусь
АЛ03.01.2015 18:56:55
берете 2012 год. в строке 0% пишете всю выручку, что подтверждена заявлениями с датой отметки 2012 года.в 1 строке всю с 20% + выручку по отгрузке 0% если прошло 180 дней.делаете пересчет удельного веса для вычетов.
Беларусь
Автор03.01.2015 17:47:20
Говорю сама с собой)) Но, может, если кто-нибудь сюда зайдет:
ВОПРОС: участвует ли в расчета уд.веса экспортная выручка,, по которой по истечение 180 дней начислен НДС 20% (и которая вписана в строку 1 налоговой декларации)?
Беларусь
Автор03.01.2015 15:39:08
Или экспортную выручку, по которой прошло 180 дней, но по которой появились потом заявления, нужно убирать из строки 1 декларации в том квартале, в котором появились заявления?
Беларусь
Автор03.01.2015 15:34:12
И добавлю в предыдущему своему сообщению: не понимаю, зачем мне в уточненном показывать выручку по 180 дней, если заявления уже появились, и , по идее, должен быть уточненный, в котором наоборот надо убрать из выручки с 20-%-тным НДС эту экспортную выручку, т.к. заявления уже есть? Или это я уже запуталась?
Беларусь
Автор03.01.2015 15:30:59
Правильно ли будет, если я в строке 6 уточненной декларации по НДС за 2012 год укажу всю сумму экспортной выручки за 2012 год, даже ту, по которой пришло подтверждение в 2013 году? Получается, что сейчас есть все заявления за 2012 и 2013 год. (Часть заявлений за 2012 год появились в 2013 году, а часть заявлений за 2013 год появились в 2014 году). Правильно ли будет, если я в уточненных за 2012 и 2013 год покажу экспортную выручку: в уточненном за 2012 год всю выручку за 2012 год, а в уточненном за 2013 год всю экспортную выручку 2013 года?
Беларусь
"Анонимно"03.01.2015 13:23:47
Ведь если я сдам уточненную декларацию за 2012 год, то как быть с этой суммой 180 дней? Ставить ту, которую она указала? - да, конечно. Насчет не взятых к вычету в прошлых годах проверьте- если много экспорта и 0 ставки, превышение вычетов идет к возврату.
Беларусь
Автор03.01.2015 12:45:37
АЛ 02.01.2015 21:30:50
да уж.. а прверок давно не было? главное. чтобы все подтверждения были, а то еще и заплатить нужно будет ндс если 180 дней прошло.Решение как поступить нужно вам принимать, но она вроде как неправильно сделала распределение вычетов. я бы переделала. и не забудьте, что на прибыль в выручку нужно весь экспорт , независимо от подтверждений ________________________________________________ АЛ 02.01.2015 21:50:42
да, выручка должна отразиться обязательно везде. по НДС с подтверждениями, по прибыли вся отгруженная.для вас . это право на вычеты по распределению ________________________________________________ Последняя проверка была в 2011 году, т.е. проверено до 2010 года. Тогда у них еще экспорта не было. У сама на этой работе впервые столкнулась с экспортом. Вроде перечитала всякого про экспорт, нашла хорошую статью с примерами в Консультанте. В теории вроде все понятно. Но как начинаю смотреть цифры предыдущего главбуха, то у меня такое впечатление, что она НДС считала в пьяном угаре)) То, что в налоге на прибыль должна сразу отражаться вся выручка, это я знаю. За предыдущие годды я не буду за ней перепроверять налог на прибыль. За этот год я посмотрела, вроде налог на прибыль она правильно посчитала. А вот чтобы правильно мне посчитать НДС за этот год, я так понимаю, что мне в любом случае придется пересчитать НДС за 2012 и 2013 год, иначе как мне определить сумму НДС, не взятую к вычету в прошлом году (она ведь участвует в распределении по уд.весу по уч.политике). Наверно, придется сдать мне уточненные по НДС за 2012 и 2013 год? Сейчас заявления за все годы есть (я пересмотрела). Ну, только за этот год (за ноябрь-декабрь) мне еще не все заявления прислали. Только вот в 2012 году она включала в выручку с 20%-тным НДС экспортную выручку, по которой прошло 180 дней, но не было на тот момент подтверждений. Но я теперь не могу определить, каких конкретно заявлений не хватало на тот момент, т.к. сейчас все эти заявления есть. Вот и не знаю, что делать с декларацией за 2012 год. Ведь если я сдам уточненную декларацию за 2012 год, то как быть с этой суммой 180 дней? Ставить ту, которую она указала?
Беларусь
АЛ02.01.2015 21:50:42
да, выручка должна отразиться обязательно везде. по НДС с подтверждениями, по прибыли вся отгруженная.для вас . это право на вычеты по распределению
Беларусь
АЛ02.01.2015 21:30:50
да уж.. а прверок давно не было? главное. чтобы все подтверждения были, а то еще и заплатить нужно будет ндс если 180 дней прошло.Решение как поступить нужно вам принимать, но она вроде как неправильно сделала распределение вычетов. я бы переделала. и не забудьте, что на прибыль в выручку нужно весь экспорт , независимо от подтверждений
Беларусь
Автор02.01.2015 21:20:08
Получается, что независимо от того, делать уточненные или отражать эту выручку в текущем году, но в любом случае вся эта выручка, по которой пришло подтверждение, должна быть отражена в декларациях по НДС? (хоть в декларации за 2013 год, хоть в декларации за 2014 год,- хоть где-нибудь). Правильно?
Дело в том, что я на новой работе. Экспорт здесь с 2012 года. Каждый год получается так, что часть заявлений приходят только в следующем году. Главбух до меня не делала никаких уточненных. Я посмотрела налоговые декларации по НДС за каждый год отдельно, и в каждой из них просто вписана выручка за отчетный год по экспорту, по которой есть подтверждение. Например, в декларации по НДС за 2013 год вписана сумма экспортной отгрузки только за 2013 год (подтвержденная заявлениями), хотя в 2013 году получено несколько заявлений за 2012 год. Но эта сумма выручки за 2012год, подтверждение по которой получено в 2013 году, не вписана в декларацию ни за 2012 год, ни за 2013 год. И точно также в 2014 году- в декларации за 3-й квартал 2014 года вписана экспортная выручка только чисто за 2014 год (по которой пришли заявления), а экспортная выручка за 2013 в той части, по которой пришло подтверждение только в 2014 году, тоже никуда не вписана (наи в 2013-й, ни в 2014-год). «Старая» главбух оставила бух.справки по своим расчетам НДС, но там черт ногу поломает, как она считала этот НДС. С собой у меня их сейчас нет, но она как-то вообще странно считала НДС. Во-первых, брала для расчета удельного веса (для определения %-тного соотношения) брала ВСЮ экспортную выручку, а не только ту, по которой есть подтверждение, и складывала ее с обычной выручкой (которая с 20-ю %-тами НДС). Потом она определяла уд.вес. всей экспортной выручки, а потом еще и уд.вес экспортной выручки, по которой есть подтверждение. Потом, когда она определяла сумму НДС к зачету, которую нужно распределять (т.е. от которой нужно считать %-тное соотношение), то она складываала НДС не взятый к зачету в прошлом году (брала Дт сч.68 на начало года), прибавляла к нему НДС за отчетный год (отраженный по Дт 68 Кт18) и ОТНИМАЛА от этой суммы НДС за прошлый год, относящийся к 0-й ставке, но не взятый к зачету (т.е. вроде она как-то рассчитывала НДС в части экспортной выручки, по которой не было подтверждения в прошлом году). В общем, я даже до конца еще не разобралась в ее расчетах. Но я не понимаю, откуда она вообще взяла такой алгоритм рассчета. Что-то здесь не то. У меня уже мозг плавится.
Беларусь
иволга 02.01.2015 18:28:13
период для подтверждения 180 дней.
Беларусь
иволга 02.01.2015 18:23:32
АЛ 02.01.2015 18:18:27
у меня был год назад аналогичный случай, мне в налоговой подсказали сдать через уточненку. ===== бывают частные ситуации, когда это необходимо делать. но на потоке в рядовых случаях без уточненок.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»