| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
16.04.2015 0:57:43
|
|
|
А как вы думаете... ? В 1 квартале 2015 поступили суммы штрафов, пеней, отраженные в 14 году согласно приказа суда и обложенные в 14 году налогом на прибыль.По учетке ндс все это облагается в момент поступления денежных средств.Вот это и случилось.Вопрос в следующем: НДС исчисленный от штрафов, пеней полученных в 2015 году, следует отразить в декларации по налогу на прибыль в строке «налоги и сборы уплачиваемые из выручки», то есть уменьшить налогооблагаемую прибыль? У меня по расчету из-за большой суммы ндс от штрафов получается убыток, так как выручка от реализации за 1 квартал меньше суммы НДС от штрафов.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
16.04.2015 9:58:59
|
|
|
кстати, да. Что- то я еще живу в старой редакции НК. ТТ права:
Дата отражения внереализационных расходов определяется плательщиком на дату признания расходов в бухгалтерском учете, а в отношении расходов, по которым в пункте 3 настоящей статьи указана дата их отражения, - на дату, указанную в пункте 3 настоящей статьи.
как раз по штрафам и пеням НК не предусмотрены особые условия признания.
Беларусь
|
|
|
|
TT
16.04.2015 9:53:53
|
|
|
Автор, налоговая склоняется как раз к варианту отражения НДС от внердоходов в составе внеррасходов - по факт понесению, как сказало Анонимно16.04.2015 9:45:46. Но я считаю как писала выше.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.04.2015 9:45:46
|
|
|
не думаю , автор, что не уплатив этот НДС в бюджет вы им могли уменьшить налог на прибыль в прошлом году.
И для отражения внереализационных расходов мы не можем их начислить раньше, чем фактически их понесли. ИМХО.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
16.04.2015 9:34:43
|
|
|
Т.е вариантность для НДС - только для отражения в декларации по НДС (как и для нулевой ставке - вы ведь выручку по 0% отражаете в момент отгрузги - а для декларации по НДС - ждете подтверждения.)
_____________________________________________
ТО есть вы хотите сказать, что надо было этот НДС учесть в налоге на прибыль на дату приказа суда?Для прибыли штрафы и пени отражаются как внереализ.доходы, а увеличить налоговую базу по НДС они МОГУТ в момент поступления денег, а могут и по дате отражения в б.у,но в прошлом году это было не интересно, так как денег фактически не получено, а налоги уплатить надо. Вот сколько раз себе говорила, что надо делать тк как удобнее бухгалтеру и неэкономить деньги фирмы.
Беларусь
|
|
|
|
ТТ
16.04.2015 9:18:20
|
|
|
Я в учете отражаю суммы НДС сразу по мере признания штрафа, а в декларацию по НДС отражаю - по мере поступления денег. Ведь основной принцип б/у - отражение расходов в том периоде, когда признаны соотв. им доходы (п. 32 Инструкции 102). Да и в НУ - дата признания внеррасходов - на дату признания в учете (п.2 ст.129 НК). Т.е вариантность для НДС - только для отражения в декларации по НДС (как и для нулевой ставке - вы ведь выручку по 0% отражаете в момент отгрузги - а для декларации по НДС - ждете подтверждения.)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-25
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»