| |
|
|
| |
|
|
 признание ОНА
20.04.2015 18:19:11
|
|
|
В 2014 году были расходы до начала деятельности (393 млн.), которые, согласно уч. политике в н/у признаются при признании первой выручки в полном объеме.
Признан ОНА в сумме 71млн. Дт09-Кт99
В 2015 году выручка поступила,
В какой сумме следует погасить ОНА?, если гасить в полной сумме, тогда получается так:
учетная прибыль до н/о за 1кв 314 млн
текущий налог на прибыль = (314*0,18=57 млн) минус 71 млн= -14 млн
Или я должна погасить ОНА только в сумме текущ расходов по Налогу на Прибыль, т.е. 57млн, а остаток 14 млн погасить во 2 квартале, если будет прибыль?
И как правильно заполнить Декларацию за 1 квартал: включить всю сумму нач расходов и показать убыток?
Что-то я запуталась, помогите пожалуйста разобраться :)
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Она
20.04.2015 20:55:36
|
|
|
Ну почему не имеет:
7. Вычитаемые временные разницы приводят к уменьшению учет-ной прибыли (увеличению учетного убытка) в текущем отчетном пе-риоде и уменьшению налогооблагаемой прибыли – в одном или не-скольких будущих отчетных периодах. Вычитаемые временные разни-цы возникают, если:
расходы в бухгалтерском учете признаются в текущем отчетном периоде, а для налогообложения – в будущих отчетных периодах.
У нас предприятие создано в 2014 году, выручки не было, в б/у признаны начальные расходы, Убыток по итогам года. В налоговом учете начальные расходы признаются в момент поступления первой выручки. Вычитаемая временная разница в чистом виде!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.04.2015 20:45:04
|
|
|
А можно конкретный пример?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.04.2015 20:24:10
|
|
|
Автор, ваш пример не имеет никакого отношения к ОНА
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.04.2015 20:22:16
|
|
|
Отложенный налоговый актив – это актив, равный сумме налога на прибыль, уплаченного в текущем отчетном периоде, но относящегося к учетной прибыли будущих отчетных периодов в связи с образованием в текущем отчетном периоде вычитаемых временных разниц (п. 2 Инструкции № 113).
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-24
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»