Главные бухгалтера, может кто-то из вас уже хорошо разобрался в данном вопросе и подскажет мне ответ. 1 Если сотрудник возмещает ст-ть за тел. разговоры для личных целей из з/п, то в налоговом учете как это отражаем? Нашла письмо замминистра №2-2-10/1843 от 05.10.15. Где сказано, что учитываем в составе внереал. дох. и расходов, но я не нашла как это учесть в расчете по прибыли.
Показываем только сумму возмещения в доход, а затраты не учитываемые. Так отслеживали весь 73 счет. __________ так эту же сумму мы не относим в затраты, ее же нам возмещают. Что то я запуталась. ======== вобщем два варианта - одни ГБ суммы возмещений по 73 счету включают в ВНД на осн. п.п. 3.7 ст. 128 и одновременно в ВНР ту же сумму на осн. 3.26-17 ст. 129.
А другие делают только первую часть - вкл. в ВНД, но не вкл. в ВНР.
Беларусь
"Анонимно"11.03.2016 11:24:03
Показываем только сумму возмещения в доход, а затраты не учитываемые. Так отслеживали весь 73 счет. __________ так эту же сумму мы не относим в затраты, ее же нам возмещают. Что то я запуталась.
Беларусь
"Анонимно"11.03.2016 10:14:20
Вы просто наивные, их для того и включили во внереализационные доходы, чтоб вы налоги с них заплатили. А не для того чтоб вы их туда-сюда гоняли по регистрам. С чего бы это разговоры которые сотрудник в выходной вел или топливо, что он на дачу ездил можно было бы учесть в расходах? Каким боком? Только что была проверка в 2015 году. Показываем только сумму возмещения в доход, а затраты не учитываемые. Так отслеживали весь 73 счет. А как тут выше писали возможно, что с 2016 года и НДС надо восстанавливать. А то так можно и заправлять весь труд коллектив млн на 200 возле заправки с таблеткой, а потом в кассу деньги внести и вот уже 70млн ндс к вычету
Беларусь
"Анонимно"11.03.2016 9:47:55
ап
Беларусь
"Анонимно"10.03.2016 21:38:39
Я вообще делаю проводки, чтоб не забыть в декларации 73-91.1 и 91.2-73, ну и 70-60 УДЕРЖАНИЕ ИЗ ЗП, все учитывается. Может не красиво, но не забуду учесть.
Беларусь
"Анонимно"10.03.2016 21:34:39
и заплатить с этой суммы налог на прибыль, а в расходы зачем ее относить? --- Чтоб налог на прибыль не платить. Хотя, мне кажется, что это «тонкое место» и никто пока из авторов-консультантов не может дать конкретный ответ. Типа: что-то проконсультировали, но не до конца-ждем следующую волну разъяснений от министров. _________________ вот я отнесла только на ДОХОДЫ, а в РАСХОДАХ ЭТУ СУММУ НЕ ПОКАЗАЛА, получается что я не правильно сделала и если я сейчас включу эту сумму в расход, то получится что налог на прибыль я переплатила?
Беларусь
"Анонимно"10.03.2016 20:40:18
В нашем случае сотрудник 200л топлива в личных целях использовал. __ «Налоговый вестник» № 04/2016 Вопрос: В организации на конец месяца согласно выписке-отчету АЗС была выявлена недостача топлива. Работник организации признал свою вину и написал заявление на удержание из заработной платы суммы недостачи. Стоимость топлива, включая НДС, будет удержана из заработной платы работника. В затраты организации эта сумма включена не будет и НДС также не будет взят к вычету. Правильно ли поступит организация, корректируя НДС по приобретенному топливу и отражая сумму возмещения в составе внереал. доходов? Ответ: Пунктом 2 ст.107 НК определено, что налоговыми вычетами признаются суммы НДС: предъявленные продавцами, состоящими на учете в налоговых органах РБ и являющимися плательщиками, к оплате плательщику при приобретении им на территории РБ товаров (работ, услуг), имущ. прав; уплаченные плательщиком при ввозе товаров на территорию РБ; уплаченные в бюджет при приобретении товаров (работ, услуг), имущ. прав на территории РБ у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах РБ. Перечень случаев, при которых суммы «входного» НДС не подлежат вычету, приведен в п.19 ст.107 НК. Недостача материалов в указанном перечне не поименована. Т.о., сумма НДС, приходящаяся на сумму недостающего топлива, предъявленная поставщиком и ранее принятая к вычету, в рассм. ситуации не восстанавливается (п.19 ст.107 НК). В соотв. с п.1 и 2 ст.128 НК внереал. доходами признаются доходы, полученные плательщиком при осуществлении своей деятельности и непосредственно не связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг), имущ. прав. Внереал. доходы определяются на основании документов бухгалтерского и налогового учета. В соотв. с п.3.7 ст.128 НК в состав внереал. доходов включаются поступления в счет возмещения вреда в натуре, убытков (в т.ч. упущенной выгоды), за исключением доходов, указанных в п.3.6 ст.128 НК. Такие доходы отражаются на дату их поступления независимо от способа возмещения вреда в натуре, убытков (включая оплату задолженности перед третьими лицами, зачет встречных требований и иные способы). Т.о., сумма возмещения недостающего топлива, поступающая от работника путем удержания из заработной платы, подлежит включению в состав внереал. доходов в полном размере. При этом суммы возмещаемого ущерба подлежат отражению в составе внереал. расходов на основании п.3.27 ст.129 НК.
Беларусь
Надежда-автор 10.03.2016 19:18:10
то возникают ОНА (кажется :). --- неееее ))). Эта бяка возникает, когда есть сумма, которую нельзя отнести на виновника, но и в затраты нельзя взять, а так, как девушки пишут (Тоже бух, Лёля, Минчанка) Все верно они говорят, я согласна со всеми. Сделала приказы, правильные объяснительные, бухгалтерские справки и успокоилась до следующих разъяснений со стороны ИМНС.
Беларусь
дот10.03.2016 19:07:06
трудности возникают, когда эти удержания из зарплаты (возмещения)тянутся из одного месяца в другой, если принципиально подходить, то возникают ОНА (кажется :)), морока, короче, даты выплаты зарплат и , соответственно, поступления доходов, отслеживать
Беларусь
дот10.03.2016 18:59:59
в регистре отразите, на любой бумажке, например, анализ счета 73, выделите там, что надо, а сверху напишите, что это регистр налогового учета, можете просто написать - доход такой-то, расход - такой-то и все
Беларусь
Тоже бух.10.03.2016 18:56:51
Как-то сложно , и уже не в первый раз , народ заморачивается этим вопросом. Делала просто - приходит счет от Белтелекома с расшифровкой , например 100 000 руб ( с НДС). Анализ - 80 000- произ.разговоры, 20 000 - конкретного работника. Из 80 000 выделяем НДС( для вычета ) примерно 13 000 - Д 68 К60(76), оставшиеся 67 000 -на затраты : Д 20 К 60 (76 )( Бух.справка) . Д70 К60(76) - 20 000 удержали с работника по его заявлению ( копию с расшифровкой тел.можно ему сделать ) НДС по работнику не выделяем , к вычету не берем -не надо восстанавливать. Никаких внереализационных нет. И нет запутывания в бух.учете. Можете не утруждаться с критикой , уважаемые оппоненты , про мой БУ с нарушениями методологии. Это мое проф. суждение.
Беларусь
Минчанка10.03.2016 18:56:09
Я считаю, что доход=расходу (все-учатсвующие). В учете никак не отражается, а виртуально добавляется в декларации (В справках или регистрах)
Беларусь
Минчанка10.03.2016 18:51:04
Есть статья неплохая в «Налогах Беларуси» №39 2015 (и в Консультанте) - ТЕЛЕФОННАЯ СВЯЗЬ: СТОИМОСТЬ РАЗГОВОРОВ В ЛИЧНЫХ ЦЕЛЯХ ВОЗМЕЩАЕМ И ПРАВИЛЬНО УЧИТЫВАЕМ ПРИ НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ПРИБЫЛИ.
Беларусь
автор-ДОТу10.03.2016 18:48:18
Автор, сложно с вами разговаривать... в совокупности все это говорит о том, что ваши расходы, связанные с убытками, нанесенными вашими сотрудниками путем ведения личных телефонных переговоров, либо, пережегом топлива при управлении автомобилем и т.д., когда они (убытки) возмещаются вашими сотрудниками, т.е. в пределах такого возмещения, учитываются при налогообложении (как и ВСЕ внереализационные расходы) --- Когда я была маленькой, то мой учитель по математике говорила, что надо объяснять так, чтоб любая древняя бабушка вас поняла, а я добавлю, чтоб любой налоговый инспектор не заморочил мне голову с этим. А морочить они могут, цитаты я вам привела ранее. Я то согласилась давно, что доход=расход(при возмещении) ДОТ, тогда как отразить эти внереализ. расходы? Через записи в налоговом регистре или вообще ничего не показывать, а просто бух. справку приложить к этим операциям. типа: доход-расход=0 (при возмещении)
Беларусь
дот10.03.2016 18:28:07
Автор, сложно с вами разговаривать...смотрите есть налоговый кодекс, в нем сказано, что
3.26-17. суммы недостач, потерь и (или) порчи имущества, а также понесенных убытков, возмещение по которым учтено в составе внереализационных доходов в соответствии с подпунктами 3.6 и 3.7 пункта 3 статьи 128 настоящего Кодекса, в пределах суммы такого возмещения.
ст. 129, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 30.12.2015) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)» {КонсультантПлюс}
затем,
3. Затраты, перечисленные в настоящей статье, и иные затраты, не учитываемые при налогообложении в соответствии с законодательством, не могут быть включены в состав внереализационных расходов. (п. 3 статьи 131 введен Законом Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З)
ст. 131, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 30.12.2015) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)» {КонсультантПлюс
в совокупности все это говорит о том, что ваши расходы, связанные с убытками, нанесенными вашими сотрудниками путем ведения личных телефонных переговоров, либо, пережегом топлива при управлении автомобилем и т.д., когда они (убытки) возмещаются вашими сотрудниками, т.е. в пределах такого возмещения, учитываются при налогообложении (как и ВСЕ внереализационные расходы).
Беларусь
"Анонимно"10.03.2016 18:18:00
если подумать, то все эти затраты в личных целях не просто неучитываемые, возможно это вообще прочее выбытие-теперь надо и ндс восстановить, а у работника удержанное-внереализационный доход. Если всё подсчитать, то выгоднее простить и списать на затраты :) или просто отобрать при выплате зарплаты из кассы, чем официально что-то удерживать
правильно напугать его до безумия-пусть заправит машину за свой счет, но не удерживать :)
Беларусь
Автор10.03.2016 17:54:22
ну если уж так жаба давит вашего директора. так отбирайте у них офисные тф после работы и запирайте в офисе ---- так не в телефонах вопрос, а в различных удержаниях из з/п непроизводственного характера. В нашем случае сотрудник 200л топлива в личных целях использовал. Как правильно делать. Много воды в комментариях, а точности нет.
Беларусь
"Анонимно"10.03.2016 17:49:15
так поэтому расходы и не участвуют! а если вы ничего не станете удерживать у сотрудников, то все звонки отнесете на затраты, а ндс возьмете к вычету и не станете парить мозг ни проводками, ни вопросами. ну если уж так жаба давит вашего директора. так отбирайте у них офисные тф после работы и запирайте в офисе
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»