| |
|
|
| |
|
|
 Округления НДС
20.12.2016 12:58:28
|
|
|
http://www.nalog.gov.by/ru/razjasnenija_ru/view/pismo-ministerstva-po-nalogam-i-sboram-respubliki-belarus-ot-15122016-2-1-10-02408-o-matematicheskom-24779/
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Сид
21.12.2016 13:07:02
|
|
|
если субсчет 90-7, то по кредиту, если 90-10 - по дебету. никаких сторно
_______________________
Но ведь тогда кредит 68.2.1- это бред
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2016 12:36:58
|
|
|
а я думаю, что проводка будет СТОРНО Дт 90 Кт 68,
_________
зачем вам думать?
читайте письмо МНС.
Сумма, возникающая в результате обобщения данных (сведения, агрегации), подлежащая отражению в строке 11 налоговой декларации (расчета) по НДС, включается в состав прочих доходов и расходов по текущей деятельности, учитываемых на счете 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности» (субсчета 90-7 «Прочие доходы по текущей деятельности», 90-10 «Прочие расходы по текущей деятельности»), а также включается в состав внереализационных доходов(расходов), учитываемых при налогообложении.
==========
если субсчет 90-7, то по кредиту, если 90-10 - по дебету. никаких сторно
Беларусь
|
|
|
|
наталья
21.12.2016 12:34:58
|
|
|
То есть в первой строке у вас база 120 налог 20, В бухучете вышел НДС 20,01. Поставили 0,01 в строке 11 и сделали на эту сумму проводку (одну) Внимание вопрос: сколько у вас теперь начислено НДС в бухучете? 20,02 ? По-вашему правильно?
___________
нет, не правильно. Проводка должна быть по кредиту 90 счета, соответственно, ндс уменьшится на 0,01 и станет 20
=======================
а я думаю, что проводка будет СТОРНО Дт 90 Кт 68, таким образом по кредиту 68 счета будет ровно 20% начисленный НДС, в декларации это будет строка 01 + строка 11 (в строке 11 тоже с минусом)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2016 12:30:58
|
|
|
То есть в первой строке у вас база 120 налог 20, В бухучете вышел НДС 20,01. Поставили 0,01 в строке 11 и сделали на эту сумму проводку (одну) Внимание вопрос: сколько у вас теперь начислено НДС в бухучете? 20,02 ? По-вашему правильно?
___________
нет, не правильно. Проводка должна быть по кредиту 90 счета, соответственно, ндс уменьшится на 0,01 и станет 20
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2016 12:21:45
|
|
|
Вот вам и проводка
__________________
То есть в первой строке у вас база 120 налог 20, В бухучете вышел НДС 20,01. Поставили 0,01 в строке 11 и сделали на эту сумму проводку (одну) Внимание вопрос: сколько у вас теперь начислено НДС в бухучете? 20,02 ? По-вашему правильно?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2016 12:06:49
|
|
|
Мне вообще не понятно откуда возьмуться проводки, если строкой 11 мы подгоняем сумму в первой строке декларации к сумме, которая у нас получилась в бухучете.
_________________
в первой строе мы берем базу и вычленяем 20% математическим путем. НДС при этом может быть больше или меньше начисленного при выписке накладных и актов (смотрим оборот по 68 счету и ЭСЧФ).
Потом смотрим, что выставилось по ЭСЧФ и в строке 11 ставим сумму с плюсом, если по отдельно выставленным актам НДС больше, и с минусом - если меньше.
Вот вам и проводка
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2016 12:01:33
|
|
|
Хорошо, а в декларации по прибыли НДС указывать расчетный *20/120 (из стр.1 гр.4 декл.по НДС) или по ЭСЧФ, а разницу из гр.4.стр.11 по декл.НДС указывать в составе внереализ.доходов и расходов?
______________________
А вот это Сид, мы похоже узнаем «опытным» путем, когда начнем сдавать декларации.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2016 11:59:56
|
|
|
Сид 21.12.2016 11:58:17
Хорошо, а в декларации по прибыли НДС указывать расчетный *20/120 (из стр.1 гр.4 декл.по НДС) или по ЭСЧФ, а разницу из гр.4.стр.11 по декл.НДС указывать в составе внереализ.доходов и расходов?
----
)) вот наверное для декларации по прибыли эту строку 11 из декларации по НДС отражать в строках 4,1 и 4,2.....вон оно че?
Беларусь
|
|
|
|
Сид
21.12.2016 11:58:17
|
|
|
Хорошо, а в декларации по прибыли НДС указывать расчетный *20/120 (из стр.1 гр.4 декл.по НДС) или по ЭСЧФ, а разницу из гр.4.стр.11 по декл.НДС указывать в составе внереализ.доходов и расходов?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2016 11:38:04
|
|
|
из письма для себя сделала вывод такой - в декларации подгонять не базу а непосредственно сумму НДС. никаких таких ВНД и ВНР у меня просто не будет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2016 11:34:12
|
|
|
Мне вообще не понятно откуда возьмуться проводки, если строкой 11 мы подгоняем сумму в первой строке декларации к сумме, которая у нас получилась в бухучете. Если уж делать проводки, то 2: одну красным по субсчету 90, где «обычный НДС, и потом черным по субсчету, где внереализационные. Но это же глупость.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2016 11:27:43
|
|
|
Если по ЭСЧф получилось НДС меньше расчетного, так понятно: доначислил разницу до расчетного 90.10-68.2.1 и сиди, радуйся
_________________
??? Вообще-то в этом случае в строке 11 декларации будет корректировка с минусом.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2016 11:27:16
|
|
|
В примере в декларации в строке 11 эта сумма стоит с минусом, я думаю, что вполне допустимо Дт 90 Кт 68 сторно и таким образом она будет совпадать с кредитовым сальдо по 68 счету (начисленный НДС)
Беларусь
|
|
|
|
Сид
21.12.2016 11:12:37
|
|
|
Если по ЭСЧф получилось НДС меньше расчетного, так понятно: доначислил разницу до расчетного 90.10-68.2.1 и сиди, радуйся. А вот если наоборот...
Беларусь
|
|
|
|
Сид
21.12.2016 11:10:00
|
|
|
Так если НДС по ЭСЧФ больше расчетного, то проводки будут 68.2.1-90.10 или 90.7-68.2.1 сторно? Вроде ж надо кредит 68.2.1 привести в соответствие с расчетом *20/120... А если сделать 68.2.1-90.10 /как в письме ИМНС предлагают/- чушь по Кредиту 68.2.1 остается... Какие мысли на этот счет?
______________________________________
ошиблась.
68.2.1-90.7 или 90.10-68.2.1«сторно»?
Беларусь
|
|
|
|
Сид
21.12.2016 11:02:52
|
|
|
Так если НДС по ЭСЧФ больше расчетного, то проводки будут 68.2.1-90.10 или 90.7-68.2.1 сторно? Вроде ж надо кредит 68.2.1 привести в соответствие с расчетом *20/120... А если сделать 68.2.1-90.10 /как в письме ИМНС предлагают/- чушь по Кредиту 68.2.1 остается... Какие мысли на этот счет?
Беларусь
|
|
|
|
наталья
20.12.2016 19:28:33
|
|
|
Мы что что-то нарушаем, когда считаем НДС по каждой отгрузке?
=====================
мы конечно, ничего не нарушаем, но беда в том, что чем больше отгрузок, тем больше набегает погрешности в НДС и с этим надо что-то делать, ведь в противном случае сумма НДС никогда (при больших оборотах) не будет составлять ровно 20% от базы. Для российского НДС придумали корректировать базу, для соответствия данных в 1С-ке порталу и декларации письмом разъяснили, что надо корректировать сам НДС, а базу не трогать. По-моему, нормально и это лучше, чем ничего и мы бы в январе-марте 2017 года бились в конвульсиях по этому поводу.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2016 18:15:03
|
|
|
и данные по 11 строке декларации будут отражены в учете корректировочной проводкой Дт 90... Кт 68 (я отражаю по дебету 90.2, у меня это НДС)
_____________________________
Дорогая Наталья, и как эта проводка будет соответствовать НК. Мы что что-то нарушаем, когда считаем НДС по каждой отгрузке? Нет. Так вот пусть глупости и не выдумывают. Почему исправление суммы НДС в налоговой декларации на копейки это табу. Почему надо подгонять результаты хоз.деятельности под чьи-то хотелки?
Беларусь
|
|
|
|
наталья
20.12.2016 17:20:00
|
|
|
Наталья,так в приведенном примере, база по 1с-ке 6743,89....
----------------------
в примере это не база, а сам НДС
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2016 17:07:33
|
|
|
наталья 20.12.2016 16:53:57
я поняла так, что какая база по 1-Ске получилась для расчета НДС, ту и показываем в налоговой декларации
______________
Наталья,так в приведенном примере, база по 1с-ке 6743,89,как я поняла, а в декларации мы показываем 6743,90 и разницу -0,01 в строке 11, тогда какую проводку мы должны сделать в бух. учете, если у нас и так ндс будет равняться сумме ндс в декларации с учетом строки 11
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-56
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»