| |
|
|
| |
|
|
 Красный Лис
13.04.2017 20:53:00
|
|
|
Вопрос по многострадальным ЭСЧФ.
Не подписаны дополнительные счет фактуры на отрицательную суммовую разницу. В результате они не попадают в камеральный контроль. Контора там большая, порядка нет, и подписывать могут долго. если не подпишут в срок я как понимаю придется НДС-а платить больше. как вы считаете коллеги, как в данном случае лягут проводки? И как эта ситуация повлияет на налог на прибыль
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Olik
14.04.2017 11:31:50
|
|
|
а у нас получается что постановление МНС перечеркивает кодекс. Жесть
____________________________________
но позволять поставщикам «отбирать» вычет у покупателя (отменить согласование минусовки покупателем - тоже жесть). Все рассчитано на добросовестность
Беларусь
|
|
|
|
Olik
14.04.2017 11:28:48
|
|
|
Счет 65 «Отложенные налоговые обязательства» предназначен для обобщения информации о наличии и движении отложенных налоговых обязательств.
Начисление отложенного налогового обязательства отражается по дебету счета 99 «Прибыли и убытки» и кредиту счета 65 «Отложенные налоговые обязательства».
___________________________
Д91 К 65 - 20
Д 65 К 68 -20
И тут не по законодательству получается
Беларусь
|
|
|
|
Красный Лис
14.04.2017 11:20:40
|
|
|
Просто реально билеберда. Налоговый кодекс - первичен. а у нас получается что постановление МНС перечеркивает кодекс. Жесть
Беларусь
|
|
|
|
Красный Лис
14.04.2017 11:19:07
|
|
|
Д62 к 91 -120
Д91 К 65 - 20
Для налога на прибыль учитываем как в бух учете.
В следующем квартале - подписывается. Получается уточненка за 1-й кв. Пр-ка во втором кв
Д 65 К 68 -20
Беларусь
|
|
|
|
Olik
14.04.2017 11:10:08
|
|
|
Предлагаю в данном случае использовать счет 65
_____________________________
А давайте порисуем проводки на условном примере. Суммовые -120 рублей
Д62 К91 -120
Д91 К68 -20
ЭСЧФ выставили, сидим в ожидании подписания. До 20 не подписали - что рисуем в учете?
Беларусь
|
|
|
|
Красный Лис
14.04.2017 10:58:00
|
|
|
Ирника 14.04.2017 10:54:35
Либерализация на марше....
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
14.04.2017 10:54:35
|
|
|
Предлагаю в данном случае использовать счет 65.
-----------
Наверно, да, это можно через ОНО
(( Не нравится мне вообще эта ситуация. В бухучете НДС есть, в налоговом нет и не потому что по НК его нет. Все обязательства по налоговому учету ндс у поставщика будут исполнены, основание для учета ндс - эсчф на портале- имеется, а суммы ндс как будто нет. Туман.
Беларусь
|
|
|
|
ЕА
14.04.2017 10:18:07
|
|
|
Ирнике и Олик - полностью с Вами согласна.
Есть надежда, что чем больше людей столкнуться с этой проблемой, будут ее доносить до налоговых органов - то какое-то рабочее решение с и стороны будет принято
Беларусь
|
|
|
|
Красный Лис
14.04.2017 10:08:07
|
|
|
Предлагаю в данном случае использовать счет 65.
Беларусь
|
|
|
|
ЕА
14.04.2017 9:42:37
|
|
|
В этом есть необходимость (договор в эквиваленте), по крайней мере для моей организации.
Работы как таковой с этими договорами больше не стало. Если налоговая решит вопрос с «перекладываем» ответственности за неподписание ЭСЧФ по отрицательным суммовым разницам, то бухгалтерская жизнь наладится.
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
14.04.2017 9:39:06
|
|
|
А Вы подумайте хорошо, зачем вам договора в эквиваленте инвалюты
------------------------------
Здесь ведь не об экономическом эффекте речь.Явление договорных отношений в привязке к эквиваленту инвалюты не является новым, и всем известно, достаточно эффективным в условиях нестабильной экономики. Целый вид деятельности - аренда - стоит на этом.
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
14.04.2017 9:32:49
|
|
|
Ответ - по закону никак, это Ваша (т.е. моя) договорная и личная работа с контрагентами.
------------------
Это их теперь любимый ответ.Не хочу переводить тему в другую сторону, но отмечу, что на мой взгляд это явный пробел в законе, не предусмотрен вариант с этой технической точки зрения.
Беларусь
|
|
|
|
Olik
14.04.2017 9:31:12
|
|
|
Покупателю это может быть вообще до фонаря, он может работать без НДС.
__________________________
Ну так он и основную тогда ЭСЧФ не подписывал, тогда минус проходит без его согласия (не проверяла, но вроде по инструкциям порталовским должно быть так)
А Вы подумайте хорошо, зачем вам договора в эквиваленте инвалюты, тем более в условиях падения курса. И убыток и работы всем куча с НДС и ЭСЧФ
__________________________________
К сожалению, не все решения за нами
Беларусь
|
|
|
|
Olik
14.04.2017 9:27:55
|
|
|
А если покупатель не подписал - то это его проблемы.
_____________________________________
Как раз таки ЭСЧФ с минусом - это проблемы продавца, а не покупателя
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
14.04.2017 9:24:55
|
|
|
Но покупателю, наверное, невыгодно сейчас не подписать
------------------
Покупателю это может быть вообще до фонаря, он может работать без НДС.
Тоже задавалась таким вопросом, так как везде спецы мнс говорили, что после подписания покупателем отрицательных эсчф продавец сможет уменьшить свой законный ндс.
Если кто-нибудь будет знать ответ, поделитесь, пожалуйста, здесь
Беларусь
|
|
|
|
Илоночка
14.04.2017 9:24:34
|
|
|
А Вы подумайте хорошо, зачем вам договора в эквиваленте инвалюты, тем более в условиях падения курса. И убыток и работы всем куча с НДС и ЭСЧФ
Беларусь
|
|
|
|
ЕА
14.04.2017 9:19:46
|
|
|
У Вас будут расхождения по бухгалтерскому и налоговому учету (в декларации одна сумма без отрицательных суммовых разниц, а в бух учете другая).
При этом, если Ваш контрагент подпишет Вам Ваши суммовые за январь в июле (налоги у меня помесячно), то при камеральном контроле портал Вам выбьет ошибку и придется досдавать Вам уточненную декларацию за январь.
Сама оказалась в аналогичной ситуации - налоги помесячно. Большая сумма отрицательных суммовых разниц для разных контрагентов.
Поделюсь историей: до 20.02.17 ни один контрагент не подписал отрицательные суммовые разницы за январь 2017 - декларация по НДС сдана на основании ЭСЧФ. 28.02 - некоторые организации подписали. В итоге расхождение декларации и ЭСЧФ. Налоговая направляет уведомление о необходимости подачи уточненной декларации+дать пояснения, почему моя организация не работает с контрагентами на предмет СВОЕВРЕМЕННОГО с их стороны подписания ЭСЧФ, какие действия были предприняты и т.д.
В марте ситуация повторяется: уточненная, письменные объяснения.
С моей стороны в марте 2017 - запрос в налоговую с просьбой рассказать как можно повлиять на ситуацию. Ответ - по закону никак, это Ваша (т.е. моя) договорная и личная работа с контрагентами.
Беларусь
|
|
|
|
Ya
14.04.2017 9:18:56
|
|
|
что за вопрос? ваше обязанность выставить на портал свой НДС. и всё. Значит НДС начислен. А если покупатель не подписал - то это его проблемы.
Беларусь
|
|
|
|
Olik
13.04.2017 22:05:01
|
|
|
Вопрос интересный. Завтра попробую порисовать на бумажке с цифрами. По НДС в бухучёте отражаем, в налоговом - в этом периоде нет, учитываем в декларации того периода, в котором подпишут. Но покупателю, наверное, невыгодно сейчас не подписать. Он же знает, что вычет у него к уменьшению, т.к. сам обязан исчислить суммовые. Тем более, за него это сделали и уменьшение вычета ему выставили. Ну подпишет он после сдачи декларации, так ему ж уточненку надо будет подавать за 1-ый квартал, а это налог к доплате, пеня.
А по прибыли вообще интересно...
Ладно, оставим вопрос до завтра. Надо на свежую голову подумать )
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-39
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»