| |
|
|
| |
|
|
 п. 10 Указа О налогообложении
05.02.2018 13:48:27
|
|
|
Проверьте меня, пож-та: Аренда 100 евро в месяц с оплатой по курсу на первое число текущего месяца. Курс евро на 01.01.18 2,3553, на 31.01-2,4514 оплата 05.02. курс НБ РБ 2,4667
Оплаты 01.01-не было.
Аренда за январь 2,4514*100=245,14.
05.02 оплата 2,3553*100=235,53.
05.02-курсовая:100*(2,4514-2,4667)=-1,53
05.02 суммовая 100*(2,4667-2,3553)=11,14, в том числе ндс 1,86
Это такой порядок с 2018-го?
Помогите разобраться на примерах.
Пожалуйста
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2018 9:32:03
|
|
|
Отпишитесь здесь, плиз. очень Интересно. сама бы сходила, да 1-МП не пускает((
Беларусь
|
|
|
|
Ludok
11.02.2018 22:50:59
|
|
|
Уголек, куда вы на семинар идете 13?
Тоже бы хотела сходить по курсовым и суммовым...
Беларусь
|
|
|
|
Уголёк
11.02.2018 9:21:17
|
|
|
Я вчера подобное мнение услышала лично от знакомого. Арендодатели настояли так трактовать. Я уточню этот вопрос у представителей Министерства.
Вообще дата указанная в договоре имела принципиальное значение n- ное количество лет назад. Потом как-то поменялось.
Надо разобраться. Самой стало любопытно. Раньше этот вопрос мне казался однозначно решенным. Теперь нет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2018 19:21:46
|
|
|
Если оплата по договору на день отгрузки не поступила, то налоговая база по НДС (как и выручка от реализации в бухгалтерском учете) будет определяться по курсу Нацбанка на момент фактической реализации (на день отгрузки).
Так трактуют и лекторы на семинарах, подготовленных ИМНС и комментируют в различных источниках.
----------
здесь разные ситуации, не надо все валить в кучу. В данной ситуации независимо от предоплаты налоговая база по НДС по курсу на 1 число, как в договоре. В указе 29 это ясно написано для случаев, когда курс не на дату оплаты или не курс НБ.
Беларусь
|
|
|
|
Уголёк
10.02.2018 16:47:30
|
|
|
дата определения величины обязательств всегда !!! будет ранее даты реализации
=================
Лишь в случае ее оплаты.
===================
У меня лет пять назад был спор с юристом на этом сайте. До истерики. Целый день работать не могла. Суть спора была в том, что он утверждал, что если понимать дословно, что написано в налоговом кодексе про отпуск за ненормированный день, то его следует учитывать в затратах , а не за счет прибыли. И налоговики в своих комментариях не правы.
А также предлагал свои услуги по отстаиванию данной точки зрения в суде, если налоговики снимут эти суммы с затрат.
================
Я считаю, что овчинка выделки не стоит. Лучше не учитывать, чем потом тратить деньги на суды.
============
Если вернуться в нашу ситуацию, в части предварительной оплаты в белорусских рублях в сумме, эквивалентной сумме иностранной валюты по курсу Нацбанка на день оплаты, налоговая база по НДС определяется как сумма полученных белорусских рублей (в бухгалтерском учете сумма предварительной оплаты также не дооценивается).
Если оплата по договору на день отгрузки не поступила, то налоговая база по НДС (как и выручка от реализации в бухгалтерском учете) будет определяться по курсу Нацбанка на момент фактической реализации (на день отгрузки).
Так трактуют и лекторы на семинарах, подготовленных ИМНС и комментируют в различных источниках.
Мне лично проще согласится с их комментариями, чем потом судится за три копейки, потратив при этом кучу нервов и денег
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2018 11:12:12
|
|
|
Про 2 простых правила, изложенных в журнале ГБ и повторяемых как мантра на семинарах, эти правила озвучены для самого распространенного случая, когда курс на дату оплаты, а в случае Автора определение суммы на 1 число и «играет роль предоплаты» в правилах, приведенных журналом. А насчет аудиторов мне очень часто приходилось видеть как после обсуждения и «раскладывания по полочкам» они меняли мнение, поэтому просто напишите где по-вашему я ошибаюсь.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2018 11:02:21
|
|
|
Основанием для названных правил является п. 5 ст. 31 Налогового кодекса РБ (далее – НК). В нем установлено, что по договорам, в которых сумма обязательств выражена в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте, выручка от реализации (доходы) товаров (работ, услуг), имущественных прав принимается в белорусских рублях по официальному курсу, установленному Нацбанком РБ на дату реализации (получения доходов) товаров (работ, услуг), имущественных прав.//// В случаях, когда дата определения величины обязательства предшествует дате или совпадает с датой реализации (получения доходов), выручка отражается в подлежащей оплате сумме в белорусских рублях.
Дата определения величины обязательства по договору – это дата, на которую в соответствии с законодательством или соглашением сторон определяется подлежащая оплате сумма в белорусских рублях по обязательствам по этому договору, выраженным в белорусских рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте.////
____________________
Уголек, я сейчас в силу обстоятельств у компьютера бываю эпизодически, поэтому отвечаю не сразу. Давайте опустим аргументы типа спросила на семинаре или у знакомых и возьмем приведенную Вами выдержку из НК, которую я выделила ///. Я вижу что в ситуации Автора дата определения величины обязательств всегда !!! будет ранее даты реализации (получения доходов) и соответственно «выручка отражается в подлежащей оплате сумме в белорусских рублях.» В этой же сумме ставится на учет и обязательство у Автора. Где по Вашему ошибка в моих доводах?
Беларусь
|
|
|
|
Уголёк
10.02.2018 10:21:49
|
|
|
Как глухой со слепым, честно слово...
Если оплата произведена, никто не спорит. А если вы нарушили условие договора и не оплатили. Считайте суммовые и курсовые, если уж у вас договор составлен по курсу не на день оплаты.
Мне повезло с работодателями. Они не скупятся на семинары , поэтому это однозначно. Я тут даже народ поспрашивала:знакомых бухгалтеров и аудиторов. Ответ однозначный. Нет оплаты: пересчитываете.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.02.2018 1:58:12
|
|
|
Уголёк 09.02.2018 22:50:54
_______________
(т.е. когда сумма обязательств уже известна), и в 2017 году и ранее никаких разниц не возникало.
================
Я вас огорчу, но если у вас была подобная ситуация ранее, вы делали не правильно.
_____________
по периоду до 2018г
Из ж-ла ГБ
«Для учета суммовых разниц запомните 2 простых правила
Первое правило: при предварительной оплате за товарно-материальные ценности (ТМЦ) (работы, услуги) суммовых разниц не возникает ни у продавца, ни у покупателя.
Второе правило: суммовые разницы возникают только при последующей оплате ТМЦ (работ, услуг):
– у покупателя – при оплате покупки (ТМЦ, работы, услуги) после ее получения;
– у продавца – при поступлении оплаты после отражения факта реализации (т.е. в случае применения метода отражения выручки »по отгрузке«, а также при получении доходов от аренды независимо от метода определения выручки).
Для справки:
Основанием для названных правил является п. 5 ст. 31 Налогового кодекса РБ (далее – НК). В нем установлено, что по договорам, в которых сумма обязательств выражена в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте, выручка от реализации (доходы) товаров (работ, услуг), имущественных прав принимается в белорусских рублях по официальному курсу, установленному Нацбанком РБ на дату реализации (получения доходов) товаров (работ, услуг), имущественных прав. В случаях, когда дата определения величины обязательства предшествует дате или совпадает с датой реализации (получения доходов), выручка отражается в подлежащей оплате сумме в белорусских рублях.
Дата определения величины обязательства по договору – это дата, на которую в соответствии с законодательством или соглашением сторон определяется подлежащая оплате сумма в белорусских рублях по обязательствам по этому договору, выраженным в белорусских рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте.
......»
Беларусь
|
|
|
|
Уголёк
09.02.2018 22:50:54
|
|
|
(т.е. когда сумма обязательств уже известна), и в 2017 году и ранее никаких разниц не возникало.
================
Я вас огорчу, но если у вас была подобная ситуация ранее, вы делали не правильно.
На счет 2018-го скажу однозначно 13-го вечером. Утверждать однозначно не буду. Схожу на семинар
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.02.2018 18:10:40
|
|
|
В сотый раз спрашиваю...
****************
НЕТ ответа
__________________
Ответ есть, просто была не у компьютера. С 2018 года поменялся подход к трактовке возникающих разниц, но конкретно в ситуации Автора, при оплате после 1 числа месяца аренды (т.е. когда сумма обязательств уже известна), и в 2017 году и ранее никаких разниц не возникало.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.02.2018 16:19:46
|
|
|
И еще добавлю не стандарт определяет сумму обязательств, а договор. Стандарт лишь дает алгоритм постановки на учет обязательств когда дата постановки на учет уже наступила (31 число), а сумма еще не определена. В случае автора Стандарт применялся бы если бы Автор оплатила авансом до наступления 1 числа месяца.
===================
В сотый раз спрашиваю. Вот эта логика появилась в связи с Указом? Или вы и до 2018 года так трактовали?
_________________
Спрашиваете не у меня, но я так тоже трактую. И считаю, что трактую правильно))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.02.2018 15:37:28
|
|
|
В сотый раз спрашиваю...
****************
НЕТ ответа
Беларусь
|
|
|
|
Ludok
09.02.2018 14:46:16
|
|
|
Ludok, не всегда выгодно уходить от привязки к валюте
__________________________________________________.. ______
А мы и не уходили :)
Тех, кого перевели на белки, каждые три месяца будет устанавливать новую цену в зависимости от курса. Просто это не будет фигурировать в документах.
А один ГБ мне так и сказал - если у вас есть время разбираться с курсовыми и суммовыми, то у меня его нет. Поэтому готов увеличить цену, но перейти в белки.
Беларусь
|
|
|
|
Уголёк
09.02.2018 14:37:11
|
|
|
Ludok, не всегда выгодно уходить от привязки к валюте. У меня договора в сотни тысяч долларов с разбежкой в оплате и пол года. Поэтому важно разобраться.
Беларусь
|
|
|
|
Уголёк
09.02.2018 14:21:48
|
|
|
И еще добавлю не стандарт определяет сумму обязательств, а договор. Стандарт лишь дает алгоритм постановки на учет обязательств когда дата постановки на учет уже наступила (31 число), а сумма еще не определена. В случае автора Стандарт применялся бы если бы Автор оплатила авансом до наступления 1 числа месяца.
===================
В сотый раз спрашиваю. Вот эта логика появилась в связи с Указом? Или вы и до 2018 года так трактовали?
Беларусь
|
|
|
|
Ludok
09.02.2018 14:15:12
|
|
|
Расскажу, как мы порешали вопросы с покупателями наших услуг, эквивалентно валюте:
1. Кто платил по предоплате, оставили привязку к евро. И если они будут платить в следующем месяце после оказания услуги, то по курсу на дату оплаты. НДС не появляется.
2. Кто платит всегда в следующем месяце после месяца оказания услуги, будет платить по курсу на дату оплаты. НДС нет от разницы.
3. Кто косячно платит - не пойми как - перевели в белорусские рубли, без привязки к валюте. Чтобы не потерять в деньгах при увеличении курса, цену устанавливать будем 1 раз в 3 месяца.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.02.2018 13:10:34
|
|
|
И еще добавлю не стандарт определяет сумму обязательств, а договор. Стандарт лишь дает алгоритм постановки на учет обязательств когда дата постановки на учет уже наступила (31 число), а сумма еще не определена. В случае автора Стандарт применялся бы если бы Автор оплатила авансом до наступления 1 числа месяца.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.02.2018 12:52:29
|
|
|
Установлен порядок расчета налоговой базы НДС в ситуации, когда величина обязательства по договору (сумма белорусских рублей, эквивалентная иностранной валюте) определяется по курсу Нацбанка на день оплаты.
________________________
Уголек, у автора курс не НА ДЕНЬ ОПЛАТЫ, у нее к 31 числу уже давно известна сумма обязательства в белках и если автор будет платить даже через год она все равно заплатить именно эту сумму. Ну чтобы нагляднее, если бы в договоре было написано что сумма аренды составляет 100 бел. руб. что по курсу на такое то число эквивалентно стольким то евро Вы бы тоже пытались применить положения стандарта?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.02.2018 11:42:02
|
|
|
По договору стоимость товаров составляет 1 000 долл. США с оплатой в белорусских рублях по курсу Нацбанка, установленному на дату оплаты. Товары отгружены 10 января 2018 г. (курс Нацбанка на 10.01.2018 – 2,00 руб. за 1 долл. США*). Оплата получена 21 января 2018 г. (курс Нацбанка на 21.01.2018 – 2,01 руб. за 1 долл. США).
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-100 101-102
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»