ИП на УСН без НДС, платит 5% приходит только валютная выручка по актам. Вот прямо срочно за день нужно восстановить ему книжку за 2016 год. Несколько вопросов: 1)Правильно ли я понимаю, что я заполняю часть 2, раздел 1 - там пишу акт,номер, дата, сумма в валюте, потом в разбивке по месяцам когда пришла эта оплата - по курсу прихода на счет и эта же сумма всех оплат будет равна потом сумме самого акта и ее же я перенесу в часть 1 в выручку? 2) надо ли ему заполнять расходные листы - писать там комиссии банка и прочее? Вообще нужны ли мне его сейчас белорусские выписки, если у него только в валюте поступления? очень прошу подскажите, я теперь понимаю почему все так на кудир ругаются
даже упрощу вопрос: все идет без предоплаты, сначала акт, потом оплата в валюте.
выручка=сумме по оплате
а сумма акта в белках тоже =сумме по оплате=выручке или писать ее по курсу на момент подписания акта, невзирая на то, что потом эта сумма все равно нигде не будет учитываться?
Беларусь
Автор27.11.2018 17:59:21
Хочу все-таки еще раз уточнить про именно заполнение часть 2 раздел 1, суммы в валюте акт от 10 января на 1000 евро (курс на момент подписания акта например 2,400) оплата 30 марта 1000 евро на 2500,00 руб вот рядом с названия акта и где сумма в валюте - какую именно сумму в белках писать - такую же как в оплате или по курсу подписания акта? Что в выручку пойдет по оплате я поняла, а вот сумму акта как правильно отразить?
Беларусь
"Анонимно"27.11.2018 15:38:16
суммы переносить в раздел 1 часть 1? --- да, в столбец Внереализационный доход. Можете справочку подложить со своим расчетами этого положительного дохода.
Беларусь
Автор27.11.2018 14:55:21
а под эти внереализац. доходы нужно создать свой какой-то расчет и потом суммы переносить в раздел 1 часть 1? я так поняла, что такого регистра в книге нет именно под эти доходы
Беларусь
Вилка27.11.2018 14:42:42
Учитываете только положительные курсовые разницы. Отрицательные пропускаете
Беларусь
Вилка27.11.2018 14:41:58
то есть выше нацбанка в этот день. Всего продано обязательной и свободной на сумму 1035,26. Значит получается у него внереал.доход 1035,26-1025,69=9,57 руб?
== да
Беларусь
Автор27.11.2018 14:37:23
процентов банка не было, но вот туплю над одной операцией по выпискам: Валютная 28/06/17 пришла выручка 476,20 евро по курсу НБ РБ (2,1539) на сумму 1025,69 - эту сумму я вношу там где оплата и там где выручка от реализации. НО! Белорусская выписка тоже от 28/06/17 в ней поступления от обязательно и свободной продажи по курсу 2,17! то есть выше нацбанка в этот день. Всего продано обязательной и свободной на сумму 1035,26. Значит получается у него внереал.доход 1035,26-1025,69=9,57 руб?
Беларусь
"Анонимно"27.11.2018 14:31:21
А по белорусским мне нужно посмотреть суммы, какие от продаж валюты были - чтоб не вылез доход? вот если пришли 1000 евро по курсу 2,5 10% обязательной продажи например продал по курсу 2,49 - дохода нет а если он потом спустя много месяц 90% продаст уже по 2,55 то тут будет доход? --- да, соглашусь, если продал по курсу более высокому, то образуется доход.можно в налоговой еще проконсультироваться, чтоб спать спокойнее.
Беларусь
"Анонимно"27.11.2018 14:26:12
1)Правильно ли я понимаю, что я заполняю часть 2, раздел 1 - там пишу акт,номер, дата, сумма в валюте, потом в разбивке по месяцам когда пришла эта оплата - по курсу прихода на счет и эта же сумма всех оплат будет равна потом сумме самого акта и ее же я перенесу в часть 1 в выручку?
--- давненько уже не заполняла книгу, но сейчас залезла в 2016-2017год, когда это делала и могу в вкратце написать как я это делала. Отчетный период квартал, поэтому книгу заполняла с учетом квартала. Если накануне отчетного квартала была предоплата, то ставила в раздел предоплаты Р1Ч2П2 , а далее ждем акт на эту сумму и в текущем квартале часть акта прописываем в этом разделе. Далее все акты за текущий квартал вписываем в раздел Р1Ч2П1 с учетом той суммы акта, который был предварительно уже оплачен и попал в раздел Р1Ч2П1. Обращаем внимание на дату актов и последующую оплату этих актов и берем курс согласно этих данных. Если были проценты банковские, то их тоже в доход берем и отражаем. 2) надо ли ему заполнять расходные листы - писать там комиссии банка и прочее? Вообще нужны ли мне его сейчас белорусские выписки, если у него только в валюте поступления?
Расходы никого не интересуют, поэтому не отражаем в книге. Выписки белорусские нужны, если был доход, например, проценты банка.
Беларусь
Автор27.11.2018 14:16:38
Девочки, спасибо всем, что откликаетесь, про нанять буха я согласна - но там он закрывается и ему сказали в налоговой принести книгу завтра, которой нет))!! То есть делаем все срочно. Книгу видела, да, уже начала заполнять, вопросов осталось не так уж и много. Про определение валютной выручки все перечитала, смысл понятен. У него всегда сначала акт, а только потом оплата, значит я смотрю по курсу поступления денег и ставлю такую же сумму в выручку. Так? Заполняю книгу в экселе с авторасчетом из консультанта. Вопрос - были ли различия 2016 и 2017 год? я не нашла пока. Еще вопрос - Он мне сейчас предоставил валютные и белорусские выписки. По валютным я смотрю именно даты и суммы зачисления. А по белорусским мне нужно посмотреть суммы, какие от продаж валюты были - чтоб не вылез доход? вот если пришли 1000 евро по курсу 2,5 10% обязательной продажи например продал по курсу 2,49 - дохода нет а если он потом спустя много месяц 90% продаст уже по 2,55 то тут будет доход? Что то тут я туплю
Беларусь
"Анонимно"27.11.2018 13:58:52
Организация УСН и ИП УСН есть отличия. ---- Вы спрашиваете или констатируете? Я вела бы одинаково УСН для организации и ИП, либо начала больше читать и нашла бы отличия при глубоком изучении вопроса. Пока не знаю.
Беларусь
"Анонимно"27.11.2018 13:53:28
Организация УСН и ИП УСН есть отличия.
Беларусь
"Анонимно"27.11.2018 13:50:28
в вдогонку, что я вам писала о выручке, что главное правильно выручку отразить. РАСЧЕТЫ В ВАЛЮТЕ: ПРАВИЛЬНО ОПРЕДЕЛЯЕМ НАЛОГОВУЮ БАЗУ ПРИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Ситуация
Организация применяет упрощенную систему налогообложения (далее - УСН) без уплаты налога на добавленную стоимость и ведет учет в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения. Основным видом деятельности организации является сдача в аренду строительной техники.
Согласно договору аренды имущества на валютный счет организации 25 июля 2014 г. поступила предоплата в размере 200 евро. Акт по арендной плате выставлен 31 июля 2014 г. на сумму 300 евро. Окончательный расчет произведен 15 августа 2014 г. в размере 100 евро.
Курс евро, установленный Национальным банком Республики Беларусь (далее - Нацбанк), составил:
25 июля 2014 г. - 13 850 бел.руб. за 1 евро;
31 июля 2014 г. - 13 820 бел.руб. за 1 евро;
15 августа 2014 г. - 13 860 бел.руб. за 1 евро.
По какому курсу и на какую дату следует отразить выручку от реализации в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН?
Как отразить полученную выручку в книге учета доходов и расходов?
Налоговая база налога при упрощенной системе налогообложения
Налоговая база налога при упрощенной системе определяется как денежное выражение валовой выручки. Валовой выручкой признается сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов (п.2 ст.288 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК)).
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав отражается организациями, ведущими учет в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, по мере оплаты отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав (далее - принцип оплаты).
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по договорам, в которых обязательства выражены в иностранной валюте (кроме договоров, указанных в части второй п.5 ст.31 НК), определяется в белорусских рублях путем пересчета иностранной валюты по официальному курсу, установленному Нацбанком на дату отражения выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (на дату передачи имущественных прав организацией, применяющей принцип начисления).
С учетом особенностей деятельности отдельных организаций и индивидуальных предпринимателей в выручку от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав для целей определения налоговой базы и валовой выручки включаются при сдаче имущества в аренду (финансовую аренду (лизинг)) - сумма арендной платы (лизинговых платежей), а также сумма возмещаемых расходов, не включенных в арендную плату (лизинговый платеж).
Для организаций, отражающих выручку от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по принципу оплаты, датой отражения выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав согласно п.5 ст.288 НК является:
• дата оплаты товаров (работ, услуг), имущественных прав, которые были отгружены (выполнены, оказаны), переданы до дня либо в день оплаты;
• дата отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, в отношении которых оплата поступила до этой даты (осуществлена предварительная оплата, получен авансовый платеж, задаток).
Таким образом, валовая выручка для расчета налоговой базы налога при упрощенной системе налогообложения будет определяться:
• 31 июля 2014 г. - как сумма предоплаты 200 евро в белорусских рублях по курсу на эту дату;
• 15 августа 2014 г. - в сумме 100 евро, пересчитанной в белорусские рубли по курсу на эту дату
Общая сумма валовой выручки для расчета налоговой базы для налога при упрощенной системе налогообложения составит 4 150 000 руб. ((200 евро х 13 820 руб.) + (100 евро х 13 860 руб.)).
Беларусь
"Анонимно"27.11.2018 13:42:12
Автор, эта книга сложна, мне проще было делать в екселе. столбик в актами и столбик с оплатами. Если заполняете книгу, то значит можете по оплате выручка, следовательно, должно быть условие: акт+оплата,если только акт или оплата, то выручки нет. смотрим акты в месяце и оплаты этого акта с датой валюты. если предоплата, то в один раздел попадает, если по факту оплата, то в другой раздел книги попадает. Заполните в екселе правильно для понимания выручки, потом уже книгу заполните согласно выручки.
Беларусь
"Анонимно"27.11.2018 13:36:55
Автор, предложите своему ИП нанять бухгалтера или налогового консультанта для выполнения этой работы. Они точно разбираются.
Беларусь
"Анонимно"27.11.2018 13:30:03
А вы книгу вообще видели? Откуда у вас взялся вопрос про расходные листы, если из там нет ни в каком виде? По крайней мере в кудир для уснщиков
Беларусь
КУДиР27.11.2018 13:25:31
вилка спасибо, значит я в выручку рядом с валютой ставлю сумму равную всех оплат, так?
Беларусь
Вилка27.11.2018 13:22:41
УСН по оплате. выручку учитываете по курсу оплаты
Беларусь
КУДиР27.11.2018 13:16:38
по второму вопросу я вроде как нашла в инете ответы что и заполнять и учитывать не нужно расходы, а вот по-первому вопросу: акт от 24/01/16 на 1000,00 Евро - ?? в бел.руб оплата 30/04/16 на 1000,00 Евро по курсу на день оплаты = 2500,00 бел. так вот там где акт пишем и сумма в евро - я сумму в белках переношу как равную оплате= 2500,00 бел или должна 1000 евро умножить на курс подписания акта (24/01)? очень прошу помощи, сама склоняюсь, что и там и там будет одинаковая сумма , равная сумме на дату оплаты
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»