Всем привет. Думаю, что есть те коллеги, которые разобрались с резервами по сомнит. долгам при н/о!? Есть в бух учёте сформир резерв согласно бух учету в кредите 63 счета. Хочу создать теперь резерв в налоговом учёте. Вопрос: как это физически сделать, если в бух учет по к-ту 63 100 руб, а в н/у 900 руб. Что -то не понимаю..
Марусечка, хорошо, яркий акцент -уменьшить суммы к распределению. Это второй аргумент в пользу «зачем создавать резерв в бух учёте?))
Беларусь
Марусечка24.01.2020 11:55:41
Коллеги, а что никто не уменьшает налог на прибыль на сумму резерва? ******** я уменьшаю. Правда, таким образом, чтоб всем было хорошо) и да, всегда раскрывалась в балансе. И не совсем искусственно. Прибыль к распределению ведь тоже на эту сумму того.. тю-тю
Беларусь
у24.01.2020 11:53:48
Яков, и что, в бух учёте этот резерв не учавствует в н/о, в чем великая цель этого. Предприятие кроме искусственного завышения «качества» баланса может тока кучу гемора бухгалтеру принести. Где этот лучик света? Я к этому резерву подхожу уже 5 раз за пол года, и все как в первый раз. У меня ж ещё типа МСФО и есть......
Беларусь
у24.01.2020 11:51:15
Ха, в балансе резерв бух.учета уменьшает дебит.зад-ть (круто, искусственно), раскрывается инфа в примечании.
Беларусь
Яков24.01.2020 11:46:20
Смысл этого резерва в том, что если вы сомневаетесь в возврате, то заранее отразите возможные расходы на его списание
Беларусь
у24.01.2020 11:42:39
Коллеги, а что никто не уменьшает налог на прибыль на сумму резерва?
Беларусь
у24.01.2020 11:39:59
Даа, грубо говоря , резерв создали в 2017 году проводка ДТ 90.10 КТ 63, но не участвующий в налообл. И это бух учет. А с 2019 года можно создавать и в налоговом учёте. Сумма за эти года долга не менялась.
Хорошо, я дополнительно, получается, сдела ю проводку на сумму 17 000 (90-63).. Нет, не получается дополнительной проводки... Видимо, просто типа бух справки....
Не получается у меня с этим резервом, я в нём смысла не вижу особенно в бух учёте. В налоговом понятно -реальная экономия.
Беларусь
Яков24.01.2020 10:26:11
Марусечка 24.01.2020 9:36:24
Все верно, ничего не путаете) Но дело в том, что для резерв по сомнительным долгам для налогового учета и для бухгалтерского немного разные вещи и прямой связи между ними нет. Насколько я понял из вопроса, речь идет о том, что на 31.12.19 резерв в б/у условно 3 000 и хочется включить в н/у 20 000 (общая сумма). Тут можно либо доначислить резерв в б/у, чтобы учеты сходились (и я бы голосовал именно за это), либо корректировки путем налоговых регистров. Другое дело, что во втором варианте могут возникнуть вопросы, например при распределении прибыли и т.д. Но прямого запрета там нет, если, конечно, этот долг не от царя Гороха тащится))) И уж скажу, что автору не мешало бы почитать нормативку, прежде чем что-то делать
Беларусь
Марусечка24.01.2020 9:36:24
Яков, да, согласна с вами.но все равно не ясен вопрос автора. если ничего не путаю, включение резервов при н/о по новым правилам появилось лишь с этого года до этого (если снова ничего не путаю) года два-три включали только в бухучете а до этого можно было и в налоговом, и в бухучете соответственно, если автор хочет дополнительно что-то включить в н/у , начальные цифры должны быть или равны, или больше по бухучету другой вопрос, если автор подразумевала 100 руб по б/у и 900 по н/у не на начало периода, а по факту на 31.12.19
Беларусь
Яков24.01.2020 6:22:17
Какие проводки в налоговом учете? Вы о чем?
Беларусь
у23.01.2020 22:51:33
Ещё ж эти разницы формируются, ух, как мне в них не нравится разбираться.. Вот прошу помощи.
Беларусь
у23.01.2020 22:50:01
У меня есть перечень организаций неплатежеспособных, у которых уже есть остатки по 63 счету. Я на фирме пол года работаю, резервы формировались до меня. Я не буду проверять, каким способом и т.д. Но хочу помочь предприятию реально сэкономить, т к с 2019 есть возможность включить сумму долга более 90 дней в полном размере долга. Выручка годовая мне это позволяет. И тут у меня разрыв сознания, долг по одному должнику, например, 20 000, резер до меня создали на 3000, а я теперь во внер расход хочу все эти 20 000 поставить, а как не понимаю?!? Если взять, например, передавать дела, как новый главбух это поймет?! Ведь с проводками что-то задвоится или как?!
Беларусь
Яков23.01.2020 20:24:34
Марусечка 23.01.2020 17:14:14
Вполне себе может. Совершенно разные вещи резерв по сомнительным долгам в бухучете и налоговом учете. Почитайте внимательно и особенно про сроки
Беларусь
Марусечка23.01.2020 17:14:14
как в бухгалтерском может быть меньше чем в налоговом? есть организация А у нее долг 100 рублей. Вы или включаете в резерв или не включаете. 200 рублей по ней не может быть ни в налоговом, ни в бухгалтерском Другой вопрос. если в налоговом приходится отражать меньше, т.к. не попадаете по нормам
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»