| |
|
|
| |
|
|
 убыток к переносу
03.03.2020 9:33:35
|
|
|
Может кто сдавал недавно и хорошо помнит как именно считал сумму убытка, возможного у переносу.
Мне декларацию приняли с ошибками, т.к.: Описание ошибок: Значение графы 2 раздела I части II должно быть меньше либо равно значению следующих показателей по графе 3 раздела I части I: строка 1 - строка 2 – строка 3 + строка 4.1.1 – строка 4.2.1 налоговой декларации за соответствующий налоговый период.
Простым языком: из строки 4,1,1 (аренда) они хотят вычесть строку 4,2,1 (расходы по аренде) и все. А то что в 4,2,1 доход от аренды забит еще и ндс, они не учитывают, и его тоже нужно отнять. По строке расходов 4,2,1 НДС нет, т.к. это пункт 3,42 и он сюда не входит.
В К+ тоже смотрела внимательно их расчеты и калькуляторы, везде отнимается ндс отдельно - он вычленяется из строки 4,2.
Получается, в налоговой некорректная формула для поиска ошибок. Скажите, я права или нет?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Svetlana
10.03.2020 10:17:23
|
|
|
Доброе утро. Может кто поделится шпаргалкой по переносу убытков. Нужно подать уточненку за 2018 год, есть 1 группа (продажа акций). Совсем запуталась. Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
ИВАН.
10.03.2020 9:48:19
|
|
|
А подскажите, милые дамы! Амортизация на ОС (Авто)- учувствует же при определении убытка к переносу ? Или я неправильно , что почитал?
Беларусь
|
|
|
|
ИВАН .
09.03.2020 16:10:07
|
|
|
Спасибо . Жаль, конечно , что сейчас придется налог на прибыль платить. Дирик то мечтал наоборот.
Беларусь
|
|
|
|
Свет
09.03.2020 14:06:54
|
|
|
ВОПРОС: По итогам I квартала 2017 г. организация получила прибыль в сумме 1 000,00 руб.
За предыдущие годы у организации на счете 84 «Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет» отражен убыток в сумме 545,00 руб., в том числе за 2016 год - 400,00 руб.
Какую сумму убытка можно перенести на прибыль текущего года по итогам I квартала 2017 г.?
ОТВЕТ: Перенести убытки можно только по итогам налогового периода.
Белорусская организация вправе уменьшить налоговую базу на сумму убытка (суммы убытков) по итогам предыдущего налогового периода (предыдущих налоговых периодов), определенного в соответствии с п.2 ст.1411 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) (осуществить перенос убытков на прибыль текущего налогового периода) (п.1 ст.1411 НК).
Иными словами, белорусская организация вправе осуществить перенос убытков на прибыль текущего налогового периода.
Налоговым периодом налога на прибыль признается календарный год (п.1 ст.143 НК).
Следовательно, организация вправе воспользоваться механизмом переноса убытков только в целом за налоговый период при представлении налоговой декларации по налогу на прибыль за январь - декабрь 2017 г.
Уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль за январь - март организация не вправе.
Кроме того, о применении права о переносе убытков необходимо информировать налоговый орган посредством отражения (заявления) сумм убытков в разделе I «Сведения о сумме убытка (суммах убытков), на которую плательщик имеет право уменьшить налоговую базу текущего налогового периода» части II налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль. Указанный раздел заполняется в целом за налоговый период (сноска 10 к декларации).
Если налоговый орган таким образом не проинформирован, то переносить убытки нельзя.
Проинформировать налоговый орган также можно путем представления уточненной декларации за предыдущий налоговый период.
Для организаций, находящихся в процедуре ликвидации, установлена возможность переноса убытков не по результатам налогового периода (то есть целого календарного года), а по результатам периода с начала года до момента ликвидации (часть вторая п.8 ст.1411 НК).
04.05.2017
Евгений Микулич, экономист
Беларусь
|
|
|
|
Свет
09.03.2020 13:30:12
|
|
|
всё просто:
Статья 183. Перенос убытков на будущее
1. Белорусская организация вправе уменьшить налоговую базу на сумму убытка (суммы убытков) по итогам предыдущего налогового периода (предыдущих налоговых периодов), определенного в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи (осуществить перенос убытков на прибыль текущего налогового периода),...
-------------
А налоговый период это:
Статья 185. Налоговый и отчетный периоды налога на прибыль
1. Налоговым периодом налога на прибыль признается календарный год.
Беларусь
|
|
|
|
ИВАН.
09.03.2020 12:59:52
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
ИВАН.
09.03.2020 12:40:44
|
|
|
Добрый день! Всех милых дам с прошедшим 8-м Марта!!! Успехов и процветания, Здоровья и счастья. А подскажите, пожалуйста. Где почитать, что отражать списание ОНА нужно только по итогам года. А то дирик не верит, что будем весь год налог на прибыль платить, а только в конце 2020 года ( даже в марте 2021).Будет переплата по прибыли? Я ему говорил, а он - «иди в налоговую спрашивай...»
Беларусь
|
|
|
|
ИВАН .
04.03.2020 17:45:16
|
|
|
Автор 04.03.2020 16:46:30
Спасибо. Я понял.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2020 17:42:36
|
|
|
«Анонимно» 04.03.2020 16:53:45. Спасибо . Но эти ошибки то и выдает предварительный контроль.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2020 16:53:45
|
|
|
«Анонимно» 04.03.2020 13:06:28
и еще по 5 разделу:- Контроль декларации с 2014 года по налогу на прибыль на заполнение строки 7 «Удержанный подоходный налог с физических лиц нарастающим итогом с начала года» части III (часть VI 2015-2016, с 2017 – часть V) «Другие сведения (справочно)», если заполнена строка 5 «Фонд заработной платы» в этой же части...«
Только сейчас обнаружила - Чтоб понять чего они хотят лучше не подпись инспектора читать об ошибках , а нажать при заполнении декларации предварительный контроль. Там более подробно написано и если внимательно несколько раз почитать, то что-то становится понятным, вот с этим подоходным у меня что-то похожее выскакивало, но при углубленном прочтении оказалость что эта строка 7 теперь под другим номером и разделы номера поменялись и ошибки то и нет никакой.
А еще интересно - инспектор принимает декларацию с ошибками и в описании в ее подписи прямо жестко это должно быть меньше либо равно этому. А когда я сделала сама предварительный контроль, то там написано это КАК ПРАВИЛО меньше либо равно этому...
Кстати, мою декларацию приняли уточненную (условно уточненную - данные те же, времени на телефоны и писанину только потратила)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
04.03.2020 16:46:30
|
|
|
Иван, к сожалению, даже если мы не собираемся пользоваться правом переноса убытка, мы все равно обязательно должны заполнить этот раздел. Я долгое время этот момент игнорила, потом за все года сдавала уточненные.
По вопросу начисления ОНА - нужно начислять, но я игнорю этот момент до сих пор.... прямо не могу как не хочу этого делать, но может в 2019 уже и начну по-правильному, а может инет - все ж балансы зацепит предыдущие... Но проводку нужно делать, эх
Беларусь
|
|
|
|
ИВАН.
04.03.2020 14:16:15
|
|
|
А подскажите мне, пожалуйста. Если в декларации на прибыль за 2019 год не заполнять раздел 1 часть 2, нужно ли начислять ОНА? Или такая проводка делается только если заполняются сведения о переносе убытков ?
Беларусь
|
|
|
|
ИВАН.
04.03.2020 13:28:20
|
|
|
«Анонимно» 04.03.2020 13:21:47
Добрый день. Разрешите присоединится к топику и задать вопрос. Отражать списание ОНА ( убыток 2019 года) при получении ПРИБЫЛИ в 2020 году нужно будет по итогам квартала или только по итогам года?
____________________________________
Только по итогам года __
Спасибо. Т.е получается , что если будет прибыль в 1 квартале 2020 года, а я вижу уже, что она будет, то придется платить налог на прибыль за 1 квартал. А в конце года будет переплата ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2020 13:21:47
|
|
|
Добрый день. Разрешите присоединится к топику и задать вопрос. Отражать списание ОНА ( убыток 2019 года) при получении ПРИБЫЛИ в 2020 году нужно будет по итогам квартала или только по итогам года?
____________________________________
Только по итогам года
Беларусь
|
|
|
|
ИВАН.
04.03.2020 13:16:09
|
|
|
Добрый день. Разрешите присоединится к топику и задать вопрос. Отражать списание ОНА ( убыток 2019 года) при получении ПРИБЫЛИ в 2020 году нужно будет по итогам квартала или только по итогам года?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2020 13:06:28
|
|
|
убыток. 04.03.2020 13:05:17
Добрый день! Так же возник вопрос в эти разделом. Все заполнила. Декларацию отослала. Принято с ошибками.:
-Сумма убытка в целом по организации и (или) сумма не перенесенного убытка (графа 2, графа 8) таблицы раздела I части II декларации за 2013-2019 г.г. должен быть не более показателя графы 8 раздела I части II декларации за предшествующий налоговый период.
-Сумма убытка в целом по организации и (или) сумма не перенесенного убытка (графа 2, графа 8) таблицы раздела I части II декларации за 2013-2019 г.г. должен быть не более показателя графы 8 раздела I части II декларации за предшествующий налоговый период.
-Сумма убытка в целом по организации и (или) сумма не перенесенного убытка (графа 2, графа 8) таблицы раздела I части II декларации за 2013-2019 г.г. должен быть не более показателя графы 8 раздела I части II декларации за предшествующий налоговый период.
и еще по 5 разделу:- Контроль декларации с 2014 года по налогу на прибыль на заполнение строки 7 «Удержанный подоходный налог с физических лиц нарастающим итогом с начала года» части III (часть VI 2015-2016, с 2017 – часть V) «Другие сведения (справочно)», если заполнена строка 5 «Фонд заработной платы» в этой же части
Беларусь
|
|
|
|
убыток.
04.03.2020 13:05:17
|
|
|
Добрый день! Так же возник вопрос в эти разделом. Все заполнила. Декларацию отослала. Принято с ошибками.:
-Сумма убытка в целом по организации и (или) сумма не перенесенного убытка (графа 2, графа 8) таблицы раздела I части II декларации за 2013-2019 г.г. должен быть не более показателя графы 8 раздела I части II декларации за предшествующий налоговый период.
-Сумма убытка в целом по организации и (или) сумма не перенесенного убытка (графа 2, графа 8) таблицы раздела I части II декларации за 2013-2019 г.г. должен быть не более показателя графы 8 раздела I части II декларации за предшествующий налоговый период.
-Сумма убытка в целом по организации и (или) сумма не перенесенного убытка (графа 2, графа 8) таблицы раздела I части II декларации за 2013-2019 г.г. должен быть не более показателя графы 8 раздела I части II декларации за предшествующий налоговый период.
Контроль декларации с 2014 года по налогу на прибыль на заполнение строки 7 «Удержанный подоходный налог с физических лиц нарастающим итогом с начала года» части III (часть VI 2015-2016, с 2017 – часть V) «Другие сведения (справочно)», если заполнена строка 5 «Фонд заработной платы» в этой же части
Помогите пожалуйста.
и еще по 5 разделу:-
Беларусь
|
|
|
|
Автор
03.03.2020 13:20:12
|
|
|
исправьте только согласно статьи 183 НК (не 184)!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
03.03.2020 13:17:58
|
|
|
скопируйте в ворд почитайте, тут криво отобразилось. Этоя шлю заявлением в свободной форме и предварительно лучше позвонить инспектору. потому что моя к примеру сначала принимает декларацию с ошибками, а только потом читает все мои письма-пояснения. Так что я обычно одно и то же по 2 раза шлю
Беларусь
|
|
|
|
Свет
03.03.2020 13:14:54
|
|
|
Спасибо!!!)))
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-45
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»