Служебная командировка. Подскажите, командировочное удостоверение сейчас не обязательно? Какие подтверждающие документы должны быть на покупку авиабилета?
ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТА ОБ ИЗРАСХОДОВАННЫХ СУММАХ Работник, получивший денежные средства под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, обязан не позднее 15 рабочих дней со дня возвращения из служебной командировки, исключая день прибытия, представить в бухгалтерскую службу банка отчет об израсходованных суммах с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы, и возвратить неизрасходованные денежные средства (п. 90 Инструкции № 117).
К отчету об израсходованных суммах прилагаются следующие документы, подтверждающие расходы по служебным командировкам:
проездной документ (билет), в т. ч.: при автомобильной перевозке пассажира в регулярном сообщении в случае приобретения электронного билета – билет на бумажном носителе, выданный (распечатанный) при оформлении электронного билета; при воздушной перевозке пассажира в случае приобретения электронного билета – маршрут-квитанция на бумажном носителе и посадочный талон (пассажирский купон посадочного талона), в т. ч. посадочный талон, оформленный в электронном виде и распечатанный на бумажном носителе; при перевозке пассажира железнодорожным транспортом общего пользования в случае приобретения электронного билета – документ на бумажном носителе, оформленный посредством информационно-функционального ресурса перевозчика в сети Интернет, подтверждающий приобретение электронного проездного документа (билета) с электронной регистрацией, имеющий свой идентификационный номер и содержащий реквизиты поездки; счет на оплату расходов по найму жилого помещения и платежный документ в случае оплаты услуги на территории Республики Беларусь наличными белорусскими рублями; счет на оплату расходов по найму жилого помещения, платежный документ и карт-чек в случае оплаты услуги в безналичном порядке на территории Республики Беларусь. При отсутствии платежного документа и (или) карт-чека прилагается выписка по счету клиента, доступ к которому обеспечивается банковской платежной карточкой; документы, подтверждающие факты совершения валютно-обменных операций и свидетельствующие о покупке соответствующей суммы иностранной валюты; договор страхования, в т. ч. страховой полис (свидетельство, сертификат) либо иной документ, подтверждающий заключение договора страхования; счета, квитанции, проездные документы (билеты), талоны, купоны, справки, выданные юридическими лицами страны-нерезидента, в т. ч. документы, оформленные в электронном виде и распечатанные на бумажном носителе; другие документы, подтверждающие расходы, связанные со служебными командировками. В случае приложения к отчету об израсходованных суммах платежных документов, карт-чеков, восприятие содержания которых с течением времени окажется невозможным, дополнительно прилагаются их ксерокопии, заверенные руководителями юридического лица, подразделения или иным лицом, имеющим соответствующие полномочия (п. 91 Инструкции № 117). Отчет об израсходованных суммах представляется в бухгалтерскую службу юридического лица, подразделения:
на бумажном носителе работником лично; посредством регистрируемого почтового отправления (датой представления отчета считается дата приема регистрируемого почтового отправления); с использованием автоматизированной подсистемы документационного обеспечения либо посредством электронной почты. Документы, подтверждающие расходы, представляются в бухгалтерскую службу юридического лица, подразделения лично либо досылаются почтой (п. 92 Инструкции № 117).
Форма авансового отчета разрабатывается и утверждается банком самостоятельно с учетом требований, предъявляемых к первичным учетным документам (ст. 10 Закона от 12.07.2013 № 57-З «О бухгалтерском учете и отчетности»).
Направление работников в служебную командировку оформляется приказом (распоряжением) нанимателя.
Необходимость выдачи работникам командировочного удостоверения определяется нанимателем, если иное не установлено законодательными актами.
Форма командировочного удостоверения устанавливается нанимателем.
Направление в служебную командировку на срок свыше 30 календарных дней допускается только с согласия работника.
Днем выбытия в служебную командировку считается день отправления (выезда) поезда, самолета, автобуса или другого транспортного средства из места постоянной работы командированного, а днем прибытия – день приезда указанного транспорта к месту постоянной работы. При отправлении транспорта до 24 часов включительно днем выбытия считаются текущие сутки, а с 0 часов и позднее – последующие сутки.
Время окончания работы в день выбытия определяется по договоренности с нанимателем. В случае прибытия до окончания рабочего дня вопрос о времени явки на работу в этот день решается в том же порядке.
Анонимно« 14.04.2023 10:57:06 спасибо _____________ у меня вопрос по покупке авиа-билетов. если оплачивали с личной карточки, можно ли карт-чеки (банк.выписку) не прикладывать? ведь на билетах стоимость видна. вся соль в том что в командировку направлено 2 человека. а за авиабилеты оплатил 1 со своей личной карточки
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»