| |
|
|
| |
|
|
 Алеся
02.11.2023 10:41:11
|
|
|
Вопрос по вычету НДС.
Организация (отчетный период по НДС - месяц) приобрела товар. Дата выписки ТТН 31.08.2023. Фактически товар получен 01.09.2023. В бухучете НДС отражен 01.09.2023 (книга покупок не ведется).
Получила от поставщика ЭСЧФ, в строке 3 которого указана августовская дата.
Организация подписала ЭСЧФ от поставщика 11 октября, до даты подачи декларации за сентябрь (декларация подана 19 октября). При этом в управлении вычетами проставлена наступления права на вычет сентябрь.
ВОПРОС: в каком месяце организация имеет право принять НДС к вычету: в сентябре либо в октябре.
По мнению ИМНС принятие к вычету может быть только в октябре, т.к. имеет место несовпадение даты совершения операции в ЭСЧФ (август), даты отражения в бухучете (сентябрь) и даты подписания ЭСЧФ (октябрь)
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2023 13:00:54
|
|
|
дата подписания плательщиком электронно-цифровой подписью электронного счета-фактуры, являющегося основанием для вычета суммы налога на добавленную стоимость, либо одна из дат, выбранных плательщиком согласно части второй настоящего пункта.
-
Так подписывать можно до 20 числа следующего месяца, подписали 11 - ого, если ЭСЧФ выставлена не позднее 10-ого, то в зачет за сентябрь должна попасть
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2023 12:31:38
|
|
|
Надо смотреть дату выставления ЭСЧФ, т.е. стр 2. Если позже 10 октября, то зачет только за октябрь
Беларусь
|
|
|
|
Мед центр
02.11.2023 12:31:36
|
|
|
6. Предъявленные плательщику суммы налога на добавленную стоимость при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав признаются налоговым вычетом в том отчетном периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
дата отражения предъявленной суммы налога на добавленную стоимость в бухгалтерском учете по приобретенным, в том числе по безвозмездно полученным, товарам (работам, услугам), имущественным правам;
дата отражения суммы налога на добавленную стоимость в книге покупок, если ведение книги покупок осуществляется плательщиком;
дата подписания плательщиком электронно-цифровой подписью электронного счета-фактуры, являющегося основанием для вычета суммы налога на добавленную стоимость, либо одна из дат, выбранных плательщиком согласно части второй настоящего пункта.
Обратите внимание на это правило - на нем все время настаивает Нехай на семинарах.
Рассуждать можно как угодно - есть Налоговый Кодекс.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2023 12:26:56
|
|
|
Получила от поставщика ЭСЧФ, в строке 3 которого указана августовская дата.
какой датой вы ее получили? Если после 10 октября - то зачет только в октябре
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2023 12:06:48
|
|
|
В данной ситуации накладная поставщика выписана 31.08.2023, но оприходована организацией 01.09.2023. Следовательно, «входной» НДС по такой накладной подлежит вычету не ранее отражения в бухучете, а именно 01.09.2023. В бухгалтерской программе не ранее этой даты должна быть сформирована проводка по вычету данного налога.
Дата наступления права на вычет - 01.09.2023.
Если у организации отчетным периодом по НДС является месяц и за август была сдана декларация, то следует подать уточненную декларацию и откорректировать сумму налоговых вычетов по НДС.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2023 11:59:02
|
|
|
В рассматриваемой ситуации право на вычет суммы НДС, предъявленной при приобретении товара, у плательщика возникает в сентябре месяце.
У вас сумма НДС отражена в бухгалтерском учете 01.09.23г.. Дата подписания ЭСЧФ 11 октября до сдачи декларации. Следовательно к вычету -сентябрь месяц
Беларусь
|
|
|
|
Алеся
02.11.2023 11:32:21
|
|
|
А как доказать ИМНС свое несогласие?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2023 11:31:43
|
|
|
не автор, вы не обратили внимание на тонкость - у автора приобретение не сентября, а августа. это не аналогично вашей ситуации.
Беларусь
|
|
|
|
не автор
02.11.2023 11:22:43
|
|
|
Не согласна. Все ЭСЧФ касающиеся приобретений сентября подписываются в октябре. Главное ДО подачи декларации. Вы сами ЭСЧФ выставляете до 10 числа следующего месяца. Не вижу оснований не принять к вычету в сентябре
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2023 11:19:35
|
|
|
ИМНС права.
Если бы вы подписали ЭСЧФ в сентябре, то имели бы право на вычет в сентябре. А поскольку подписали в октябре - то и принять к вычету можете не раньше октября.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-30
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»