| |
|
|
| |
|
|
 Татьяна
25.01.2007 12:13:45
|
|
|
народ,возник спор с гл.бухом,мое мнение,что расходы,которые выставляет нам Бел ж/д по пользованию вагонами,за подачу вагонов и т.д.относятся на увеличение стоимости как расходы,связанные с ПРИОБРЕТЕНИЕМ товара импортного,а гл.бух говорит,что это ЗАТРАТЫ.
И КТО ПРАВ,рассудите,плиз:-)))
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
nevod
26.01.2007 0:12:25
|
|
|
Если правы Вы, бухгалтер ду...к, если прав бухгалтер - он умница, но ду....к Вы. Все очень просто - это же закон сохранения ду....ков на планете. Их всегда одно и тоже количество - 223.567.982
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
25.01.2007 17:32:20
|
|
|
=> Татьяна
Ах я Семён Семёныч!:-)))))
Пропустила, что Вы разницу, которую списываете в 44, хотите в учетной прописать!
Хоть мы делаем чуть-чуть не так (опять по секрету:-))), как Вы, но тут я думаю, что как пропишите в УП, так и делайте.
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
25.01.2007 17:27:16
|
|
|
2Fitelina
-))))))))))))
нет,не перепутала,т.к.я ВСЕ это «добро» отношу на 41,а на 44 только ту разницу,на которую в конце месяца не идет,а моя гл.бух со мной спорит и говорит,что все,кроме провозных,НУЖНО на 44 счет!
надеюсь,Вы меня поняли:-)))
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
25.01.2007 17:09:27
|
|
|
=> Татьяна
Скажу вам по-секрету, мы делаем в части провозных платежей точно так же, как Вы.:-) Чтоб голова за 41 не болела.
Всё прописано в учетной.
Только если Вы все-таки ЗА затраты, то не перепутали ли Вы действующих лиц при постановке своего вопроса, открывая этот топик?:-)
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
25.01.2007 16:50:13
|
|
|
Fitelina,а Вас поняла!
вот я и отношу все,что есть на текущий момент,а когда в конце месяца приходят эти самые распечатки,то разницу между тем,что не отнесла на 41,отношу на 44 как услуги ж/д.
Просто хочу прописать это в учетной.
И что касается провозных,то они тоже зачастую не совпадают по накладной и по распечатке,в связи с этим я тоже не могу перепровести приход,когда оношу на увеличение стоимости,поэтому и эту разницу отношу на 44 счет.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
25.01.2007 16:46:39
|
|
|
=> Uri
:-))))) по поводу EXW
Беларусь
|
|
|
|
Uri
25.01.2007 16:34:26
|
|
|
Fitelina, и с этим согласен.
Все красиво когда все документы есть, а вот когда ...
Выход один - прописывать такие моменты в учетной политике.
------------------
И еще. Не надо смешивать условия поставки по договору с транспортными и иными расходами по доставке товара до пункта назначения. А то получится, что если EXW, то и доставку в цену товара включать не будете!
:)
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
25.01.2007 16:14:32
|
|
|
DAF, так DAF. Доставка от границы за ваш счет, как раз этим ж/д транспортом.
Вообще, если руководсвоваться Законом о бухучете, то, конечно, всю эту доставку можно положить на 41 и уменьшить с/х налог. Только есть много «но» из практики.
Я Вам постараюсь с точки зрения документооборота изложить свою позицию и позицию Вашего ГБ.
Бел ж/д очень неаккуратна в предоставлении первичных документов. Думаю, с этим многие согласятся. Попробовали бы Вы разобраться в этой куче бумажек (извините, почти туалетных) на вагонные услуги. Нормально можно все свести только к числу 10 после отчетного месяца.
Представьте, что какую-то бумажку не додали, или еще хуже, когда в этих первичных доках суммы дублируются - в одной одна, а в другой эта же сумма со ссылкой на первую и с общим итогом. Там такое, что без фиги не подходи! У меня год прошел, пока я в эту систему въехала. Разобраться можно нормально, только когда придут все перечни и реестры из Бел ж/д.
И вот представьте, если в середине месяца на 41 неправильно положили стоимость и начали отгружать этот товар. Исправлять потом в след.месяце такие ошибки при большом количестве ТТН - просто повеситься лучше сразу! И с валовым доходом получится полная каша.
Провозная плата хоть сразу в ж/д накладной указана - там проблем нет - можно без головной боли сразу на 41. А вот со всей прочей ж/д билитристикой...:-(
Я очень понимаю Вашего ГБ, почему она не хочет с этим связываться.
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
25.01.2007 14:39:02
|
|
|
ха-ха,не смешно!
Беларусь
|
|
|
|
ха-ха
25.01.2007 14:34:50
|
|
|
Если эти расходы связаны с приобретением, то читайте Закон бухгалтера.
Беларусь
|
|
|
|
ИринаС
25.01.2007 14:29:42
|
|
|
Татьяна, я , по-моему, написала то же самое. Я тоже говорю, что если из отнести на 41,45, апотом списать в Дт 90, то ВД для с/х занизиться. А на затраты...
Вопрос, конечно же интересный, но у меня эти расходы, если принимать на себя очень-очень много миллионов. Где гарантия. что не придет какой-нибудь ушлый инспектор и не снимет с затрат. Можно, конечно же в договоре прописать, что покупатель не возмещает и отнести на 44. Но данная поставка по РБ - однозначно транзит. И из 5% опт.надбавки отминусовать еще и расходы по доставке, то как-то не хочется. Это ж сколько своих денег съешь...И не компенсируешь ничем. лучше уж перевыставлять покупателю сверх цены.
Хотя методики нет. Это точно.
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
25.01.2007 14:28:19
|
|
|
Fitelina,у меня DAF:-)))
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
25.01.2007 14:22:42
|
|
|
to Uri 25.01.2007 14:12:53
Я с тобой вот здесь абсолютно согласна. Но у меня ощущение, что у Татьяны ФСА. Помнишь мнение Первомайки по этому поводу? Так вот, я с этим мнением никак не могу согласиться.
А ты что думаешь об этой уборке вагонов при условиях ФСА?
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
25.01.2007 14:14:39
|
|
|
ИринаС,так если Д41 К60 и эти услуги ж/д относить на 41,то при закрытии месяца Д45 К41,Д90 К45,вот и получается,что тогда занижается база (ВД) для с/х,нежели если бы мы эти расходы относили на затраты.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
25.01.2007 14:14:39
|
|
|
to Татьяна 25.01.2007 14:07:16
Я не Uri, но, да, снижение сельхозналога. Но я считаю вопрос по отнесению «вагонных» услуг очень скользким. Четко нигде не прописано. Тем более, что даже ж/д выставляет провозную плату и «вагонные! разными актами с разными с.-ф. по НДС. И в ж/д накладной железная дорога проставляет эти услуги, как провозные.
Беларусь
|
|
|
|
Uri
25.01.2007 14:12:53
|
|
|
->Fitelina
Да.
Если в договоре на импорт указать, что товар принимается на складе покупателя (напр. г. Минск, ул. Ква), то и перевозка от ж\д станции до склада пойдет на 41-й.
------------
В запросе написано «По условиям контракта товар доставляется ж.д. транспортом за счет продавца до станции Степянка (Минск), CPT Минск - Степянка. По прибытии вагона на станцию Минское отделение дороги- ГТС Степянка» и т.к. написано, то получается, что пункт назначения Степянка. Хотя ПУНКТ НАЗНАЧЕНИЯ - СКЛАД ПОКУПАТЕЛЯ!!! Просто в контракте НУЖНО написать (если это не написано), что до Степянки платит ПРОДАВЕЦ (CPT Минск - Степянка), а после, что транспортные расходы по доставке на склад ПОКУПАТЕЛЯ несет ПОКУПАТЕЛЬ!!!
И тогда ЭТО ТРАНСПОРТНЫЕ РАСХОДЫ СВЯЗАННЫЕ С ПРИОБРЕТЕНИЕМ, а если этого нет, то запросто отнесут к издержкам.
ИМХО
Беларусь
|
|
|
|
ИринаС
25.01.2007 14:12:01
|
|
|
Татьяна, на увеличение ст-ти не имеете право, это одонозначно. Другое дело, что можете отразить на отдельном с/счете 45 счета, (45.2 например). Тогда при его закрытии Вы и завысите с/х. Потому как Кт90-Кт45.1 > Кт90-(Кт45.1+Кт45.2) на сумму Кт45.2
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
25.01.2007 14:09:40
|
|
|
to Ivmg 25.01.2007 14:02:05
Читать надо, начиная с Закона о бухгалтерсеом учете,...., заканчивая Методическими указаниями по составу и учету издержек обращения, финансовых результатов деятельности организаций торговли.:-)
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
25.01.2007 14:07:16
|
|
|
для Uri
так если класть на увеличение стоимости,то при расчете с/х берется ВД,из которого исключается НДС и покупная стоимость,соответственно идет занижение с/х налога!
Беларусь
|
|
|
|
ИринаС
25.01.2007 14:03:42
|
|
|
Я хотела сказть, что перечень расходов, включаемых оптовую цену товара очень ограничен: только транспорт и тот на условиях покупки ФСА-производителя. А вот при формировании цены импортера больше «полета для фантазии».
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-53
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»