Я так смотрю, что по НДС розница слегка успокоились. Так вот, для поднятия тонуса: Вышел приказ Минторга № 74 от 09.04.07 «Об утверждении Методических рекомендаций по документальному оформлению и учету товарных операций в розничной торговле и общественном питании». Там 54 страницы. (см.сайт Минторга) То, что нас интересует (я говорю пока о проводках, потому что не было времени смотреть остальное), находится на стр.33 (п.2). И знаете, мне там не все нравится….
Да, кстати, возник еще один интересный вопрос! Если снимать с зачетов проплаты после 21-го февраля, то как быть с тем, что товар (сигареты), например, получен и выписан в розницу 18 февраля, а оплачен 27 февраля? Я так понимаю, надо снимать НДС с зачетов только по сигаретам, полученным и оплаченным после 21 февраля? Или это уже и так понятно?.. У меня за последние 2 недели от этой проблемы с НДС голова уже распухла и не соображает….
Кстати, мне кажется, что исходя из математики, из формулы расчета расчетной ставки, никак не должен получиться НДС такой же, как раньше.
Беларусь
Вопросик12.06.2007 11:34:53
-Была в пятницу в консультации в налоговой с вопросом, с какой же даты пересчитывать – с 01.01. или 21.02. Вроде как с 21 февраля. Хотя была фраза, что такой порядок был и раньше…. Все, устала уже от этих метаний, сомнений, противоречий… Буду переделывать с 21.02, и, если что, ссылаться на комментарий в №22 «Вестника», где тоже упоминается 21 число … Сейчас заканчиваю пересчитывать НДС по накладным за все эти месяцы. Думаю, сегодня начну пересчитывать налоги, посмотрю, что выйдет – к доплате, или может все выровняется нар.итогом. Для Светы: какие проводки, как оформлять, не могу сказать сейчас точно. Обычно, только когда сам начинаешь это все делать, вылазит много нюансов.
Что касается мыслей г-на Евтушенко по поводу прошлого года – не знаю, и, даже не буду думать про это! С меня уже хватило пересчетов за эти месяцы. А если взяться за прошлый год – то лучше повеситься… Кстати, думаю, что если Евтушенко все же прав, то при проверке налоговикам придется пересчитать все это самим за 2006 год, а ни один проверяющий в здравом уме этого делать не будет – это ж дурной работы минимум на 2-3 недели!
Кстати, поделитесь, кто еще пересчитывал – какие результаты, к доплате или как раньше?
Беларусь
Вопросик08.06.2007 13:50:30
Спасибо Татьяне за отклик.
Была в консультации в налоговой с вопросом, с какой же даты пересчитывать – с 01.01. или 21.02. Вроде как с 21 февраля. Хотя была фраза, что такой порядок был и раньше…. Все, устала уже от этих метаний, сомнений, противоречий… Буду переделывать с 21.02, и, если что, ссылаться на комментарий в №22 «Вестника», где тоже упоминается 21 число … Когда пересчитаю все, посмотрю, что получится – к доплате, или может все выровняется нар.итогом. Какие проводки, как оформлять, не могу сказать сейчас точно. Обычно, только когда сам начинаешь это все делать, вылазит много нюансов.
Да, кстати, возник еще один интересный вопрос! Если снимать с зачетов проплаты после 21-го февраля, то как быть с тем, что товар (сигареты), например, получен и выписан в розницу 18 февраля, а оплачен 27 февраля? Я так понимаю, надо снимать НДС с зачетов только по сигаретам, полученным и оплаченным после 21 февраля? Или это уже и так понятно?.. У меня за последние 2 недели от этой проблемы с НДС голова уже распухла и не соображает….
Беларусь
Татьяна- Вопросик07.06.2007 13:59:37
Пересмотрите НДС, снятый с зачета. Снимать надо только если он оплачен был в этом месяце. Извините, может я это лишнее пишу. Просто вряд ли может быть такая разница.
Беларусь
Татьяна-Вопросик.07.06.2007 13:57:15
У меня не было такой огромной разницы, просто копейки какие-то. Может у Вас ошибка?
Беларусь
Вопросик07.06.2007 13:42:10
Кстати, для тех, кто помнит начало дискуссии по НДС, которую я начала сообщением о том, что знакомая мне прислала копию страницы из «Вестника» №22 по этому вопросу. Так вот она узнала эту новость, а у нее как раз заканчивалась комплексная проверка (сама она в этой фирме недавно и в рознице раньше не работала). Период проверки заканчивался 1-м кварталом этого года. Оформили акт (все в 1-м квартале было нормально!) и она только тогда подсунула под нос проверяющему этот Вестник и спрашивает: «Так как же?». Он долго смотрел в эти разъяснения, а потом и говорит: «Я вообще-то пока не разобрался, не готов, мол, сейчас что-то сказать, но как понял, вы не имеете права принимать НДС по этим товарам к зачету!». Т.е. в налоговой с начала года сами ничего не знали про это!
Беларусь
Света07.06.2007 12:12:58
Насчет доплачивать или нет я еще не смотрела. Если надо будет доплачу - не проблема. А поисправляла все проводки, пересчитала с/х, издержки, прибыль, транспортный, но еще не сравнивала. Хочу сейчас все проверить. Подтвердите мне , что я делаю сейчас правильно. Такие проводки: Приход сигарет: Д 41.2 К 60 - 100 руб 18 % скидкв :Д 60 К 42.2 - 18 руб. На сумму НДС6 Д 42.2 К 42.3 (НДС) - 2,75 руб. Ну и на сумму налога с продаж Д 41 К42.4 - 5 руб. Потом при расчете НДС по реализации и заполнении приложения к декларации по НДС ( я просто раньше нисего не рассчитывала, все считала по 18%) в графу 3 НДС по поступившим товарам) я плюсую эти 2,75 руб.В следующих графах 5 и 6 заполняются суммы, - то, что было пробито по кассе в магазине, и остаток товаров со всеми налогами. И эта сумма потом отражается в графе 9 декларации по НДС. Правильно ли я все поняла. А кто заполняет графу 5 ( ставка 15,25%) - те, кто ведет раздельный учет по таким операциям?
Беларусь
Вопросик-Свете07.06.2007 11:56:16
Ну и как, НДС придется доплачивать?
Беларусь
Света07.06.2007 11:21:30
Я все пересчитываю с января.
Беларусь
Вопросик07.06.2007 11:02:28
Перечитала еще раз ответ Новикова из «Вестника» №22, на который мне сказали ориентироваться в консультации Центр.р-на. Цитирую: «Самостоятельное выделение из стоимости товаров сумм налога для вычета организациями розничной торговли и общественного питания с 21 февраля 2007г. (!) не производится, т.к. это не предусмотрено нормами Закона».
Мама, роди меня обратно!!! Так пересчитывать с 1 января или с 21 февраля?! Блин, я уже январь пересчитала! Зря, что ли мучалась?!
Беларусь
Вопросик07.06.2007 9:55:32
Ну, вот, опять меня сбили с пути праведного! Я опять начала сомневаться, с какой же все-таки даты пересчитывать НДС - с 1 января или 21 февраля?!!!
Беларусь
Вопросик-Симоне07.06.2007 7:21:52
А изменения к Закону вступили в силу с 1-го января 2007 г.!
Беларусь
Симона - Вопросику06.06.2007 19:40:55
А зачем вы пересчитывали январь? Инструкцию №16 по НДС ведь только с 21 февраля 2007 отменили. Я пересчитывала с 21 февраля по товарам полученнвм и оплаченным с 21 февраля. И всё врямя получается НДС к допоате.
Беларусь
Евтушенко-Fil06.06.2007 14:31:40
Спасибо. Нашел. Будем посмотреть
Беларусь
Вопросик06.06.2007 13:16:53
Ну, вот, начинается!... Изъяла «вычеты» по сигаретам, пересчитала НДС по расчетной ставке за январь, и стало дурно. По-старому заплатили за январь НДС 911 000 руб., а сейчас получается за январь к уплате 3 173 000 руб. Почувствуйте разницу! Думаю, это из-за входящего сальдо по НДС в гр.2 расчета – оно же было исходя из «старых» размеров НДС, а в январе пошел совсем другой порядок цифр. Люди, кто пересчитывал уже – как у вас получилось?! Татьяна, Вы писали, что уже за апрель сдали уточненные, как было у Вас?
Беларусь
Света06.06.2007 12:44:22
Я тоже не знаю как правильно оформить все эти пересчеты. Потому как корректирующие проводки хочу сделать маем. - Так скажем в месяце обнаружения.Но что это будет сама не знаю. Пока сделала копию базы и в ней сижу вручную исправляю проводки по этим накладным.
Беларусь
Fil06.06.2007 12:16:41
На сайте заходите в «Нормативные правовые акты» -> «приказы Министерства торговли», а там: МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ по документальному оформлению и учету товарных операций в розничной торговле и общественном питании
Так где ж посмотреть этот опус? У Минторга на сайте заблудиться можно.
Беларусь
Вопросик-Свете06.06.2007 11:33:43
Отвечаю на Ваш вопрос. Да, в гр.5 я указываю полностью оборот Д50-К90 со всеми налогами. И в гр.6 остаток товаров по сч.41.2 также со всеми налогами. Не знаю, может, кто и делает по-другому, но я всегда делала так.
А насчет пересчетов и согласований…. Кто ж захочет все это пересчитывать?! Я вот только начала, а уже жуть взяла… А согласования… Знаете, зная тот бардак и маразм, который творится у нас в налоговом законодательстве, я, например, не уверена 100%-но, что эти все проводки из приказа № 74 согласованы с Минфином. У нас каждое ведомство делает то, что ему удобно и выгодно, а в результате страдают бухгалтера. И даже если все согласовано, в результате все равно может получиться полный идиотизм. Я всегда смеюсь и плачу одновременно, когда читаю в ГБ на первых страницах рубрику «Вопрос недели» с комментариями представителей различных ведомств. А Вы говорите согласования….
Беларусь
Света05.06.2007 15:23:26
Вопросик, я вижу Вам очень не хочется пересчитывать Ваш НДС ( А с ним еще вагон и маленькую тележку налогов). Впрочем как и мне. Когда Вы писали про свой поход в налоговую, и, что там Вам ответили, что проводки , мол, не согласованы с Минфином, я подумала, прочитав эту методичку, что уж Минторг, наверное согласовал свои проводки. Вообщем куча коментов и проводок, выбирай, бухгалтер, какие больше нравятся. Вы мне лучше ответьте, на мой вопрос:http://www.buh.by/mes.asp?t=95111
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»