| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
22.09.2010 10:08:23
|
|
|
Помогите! Налоговая проверка у мамы, ей грозят большие штрафы практически на пустом месте.Ситуация условно:
НДС начислено за год: 200 млн.
взято к вычету: 150 млн.
уплачено:50 млн.
По книге покупок прошло 200 млн.
Налоговики утверждают, что надо было брать к вычету всю сумму, кот. прошля за год по книге покупок 200млн. Т.е. они снимают с зачета 50 млн.в следующем году. Насчитывают штраф 10% от суммы и огромную пеню за три года. Суммы огромные, хотя никакой недоплаты налога не было ни в одном месяце.
Помогите, что можно сделать или посоветовать в этой ситуации, на что сослаться?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
22.09.2010 11:22:20
|
|
|
Ольга 22.09.2010 10:56:02
_________________________________
Очень толковый совет!
Беларусь
|
|
|
|
M[AT]RLIN
22.09.2010 11:22:15
|
|
|
Налоговики утверждают, что надо было брать к вычету всю сумму, кот. прошля за год по книге покупок 200млн. Т.е. они снимают с зачета 50 млн.в следующем году.
__________________________________________________.. .. _
Так если они снимают с зачета 50 млн. в следующем году, тогда пусть эти 50 млн. возьмут к зачету в предыдущем году (те, которые Ваша мама должна была втом году взять к зачету).
И тогда получится, чтов прошлом году начислено НДС 200 млн., взято к зачету тоже 200 млн., к оплате 0 руб. А так как Ваша мама оплатила за тот год 50 млн. НДС, то за прошлый год получается переплата по НДС в сумме 50 млн.
Далее, смотрим следующий год. Налоговики снимают с зачета 50 млн. и получается, что надо доплатить 50 млн. НДС. Но у нее (у мамы) есть переплата НДС за предыдущий год в сумме 50 млн. Почему бы не зачесть эту переплату по прошлому году в счет уплаты НДС за этот год?
К тому же, если я не ошибаюсь, если была переплата по налогам, то пеняне начисляется. Это тоже узнайте.
_________-
Согласна, вот так и должны были налговики сделать.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.09.2010 11:15:27
|
|
|
Ольга 22.09.2010 10:56:02, вы совершенно правы, в этом суть проблемы, посоветую сделать маме, как вы написали.
Но очень обидно, она очень добросовестный и честный человек, эти ж налоговики ее хвалили за грамотно налаженный учет, а попасться на этом, да еще и на такие большие штрафы.
Беларусь
|
|
|
|
SvetK
22.09.2010 11:13:26
|
|
|
Зачем подгонять? Чтобы в КП была сумма, равная зачтенной?
Вы поняли в чем суть претензий ИМНС к автору?
Не нужно подгонять. А если не ведете КП в этом году, как подгоните?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.09.2010 11:09:59
|
|
|
я вот тоже думаю, если «подогнать» книгу покупок под свои декларации, чтобы переплату не показывать:
1. не пойдет баланс
2. будет отличаться от тех деклараций, что в налоговой(((
И что делать?
Беларусь
|
|
|
|
Бубух
22.09.2010 11:09:02
|
|
|
Маринка, имеете право. не волнуйтесь
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.09.2010 11:07:56
|
|
|
Сдавать уточненные.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.09.2010 11:07:13
|
|
|
А как быть тем, кого еще не проверяли, но такая же ситуация, сдавать уточненные? т.е. показывать там переплату по налогу ?
Беларусь
|
|
|
|
SvetK
22.09.2010 11:06:23
|
|
|
Маринка, не пугайтесь. Все у вас хорошо,
можете брать к вычету. Здесь речь о произведенной оплате деньгами, ее нужно было показать к возврату при имеющихся вычетах.
Беларусь
|
|
|
|
SvetK
22.09.2010 11:03:15
|
|
|
В акте проверки д.б. в их табличках излишне перечисленных 50 млн. д.б. видно , и они д.их учесть в след.году как оплату. Там год след.год связан с предыдущим. А уточ.декларации по акту проверки вам нужно будет сдать.
Беларусь
|
|
|
|
Бубух
22.09.2010 11:00:45
|
|
|
да, в принципе они правы. получается - у Вас переплата по одному году и недоплата по второму.
Беларусь
|
|
|
|
Маринка
22.09.2010 10:59:16
|
|
|
Поясните, старшие товарищи... Не поняла, но испугалась. Если в декларации НДС по реализации 200 млн, По книге покупок НДС можно брать в зачет 230 млн. На конец года на 01.01.10 образовалось сальдо по счету Д.т 18.2 (НДС к зачету)30 млн, я его не имею права брать к вычету во всем 2010 году?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.09.2010 10:56:26
|
|
|
Да и у меня в каком-то году остался НДС не зачтенный: Если по книге покупок 200 (Дт68 Кт18) , а начислено 150 млн., к зачету беру в пределах реализ., т.е 50 млн. незчтенного НДС переходит на следующий год.
Беларусь
|
|
|
|
Ольга
22.09.2010 10:56:02
|
|
|
Налоговики утверждают, что надо было брать к вычету всю сумму, кот. прошля за год по книге покупок 200млн. Т.е. они снимают с зачета 50 млн.в следующем году.
__________________________________________________.. _
Так если они снимают с зачета 50 млн. в следующем году, тогда пусть эти 50 млн. возьмут к зачету в предыдущем году (те, которые Ваша мама должна была втом году взять к зачету).
И тогда получится, чтов прошлом году начислено НДС 200 млн., взято к зачету тоже 200 млн., к оплате 0 руб. А так как Ваша мама оплатила за тот год 50 млн. НДС, то за прошлый год получается переплата по НДС в сумме 50 млн.
Далее, смотрим следующий год. Налоговики снимают с зачета 50 млн. и получается, что надо доплатить 50 млн. НДС. Но у нее (у мамы) есть переплата НДС за предыдущий год в сумме 50 млн. Почему бы не зачесть эту переплату по прошлому году в счет уплаты НДС за этот год?
К тому же, если я не ошибаюсь, если была переплата по налогам, то пеняне начисляется. Это тоже узнайте.
Налоговики должны не только допричислять в бюджет, но и обязаны указать в акте налоги к возврату, если предрприятие за какой-нибудь период их переплатила.
Поговорите об этом с проверяющими (т.е. пусть мама поговорит). Понятно, что проверяющие заинтересованы побольше допричислить в бюджет, но они также очень не любят, когда фирмы пишут возражения по актам проверки.
Это во время проверки нельзя сдавать уточненные по налогам. А после проверки можно же сдать уточненные (за прошлый и за этот год)и написать письмо вбухгалтерию ИМНС, мол, просим зачесть переплату НДС 50 млн. за прошлый год в счет уплаты НДС за этот год. Может тогда проверяющим придется перерасчитывать штрафные санкции по акту проверки, и убирать пеню, раз получилась переплата по налогам.
Чем налоговику потом переделывать акт проверки, может он согласится пойти на какой-то компромисс.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.09.2010 10:56:14
|
|
|
У меня где-то в году 2007 тоже была такая ситуация, когда в начале года было к уплате, а потов в конце года суммы в книге покупок превысили начисленный НДС нарастающим, но по отношению к прошлому месяцу в декларации нужно было пока зать НДС со знаком минус( к возврату). Тогла инспектор у меня такой отчет не приняла. Я даже запись на отчете сделала - не принято инспектором,т.к. по её словам д.б. только + или 0. И взяла оставшийся НДС в зачет в следующем году. Проверка за те годы замечаний не сделала.Но это было раньше, в прошлом году уже брали в такой ситуации отчеты и с минусом. И если ваш случай за ближайший год-два - налоговая права.
Беларусь
|
|
|
|
Елена
22.09.2010 10:54:22
|
|
|
19. Установлена обязанность представления уточненной
налоговой декларации (расчета) по НДС за прошлые годы
в случаях обнаружения неполноты сведений или ошибок
за эти годы
В 2009 году при обнаружении неполноты сведений или ошибок в налоговой декларации (расчете) по НДС за прошлые годы соответствующие изменения и дополнения учитывались в налоговой декларации (расчете) по НДС, представляемой за текущий год (п. 6 Инструкции о порядке заполнения книги покупок, налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по товарам, ввезенным из Российской Федерации, расчета возмещения из бюджета сумм налога на добавленную стоимость, утвержденной Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 05.02.2007 N 22). Подобная норма присутствовала и в Постановлении от 23.02.2004 N 32 «О порядке подтверждения плательщиком налога на добавленную стоимость вывоза товаров за пределы Республики Беларусь».
В 2010 году неполнота сведений или ошибки, обнаруженные в текущем году за прошлые годы, отражаются в налоговых декларациях за те годы, в которых были допущены такие ошибки (п. 8 ст. 63 НК). Подобная норма присутствует и в п. 1 ст. 94 НК и в п. 2 ст. 102 НК.
Таким образом, с 2010 года плательщики обязаны исправление ошибок, допущенных в прошлые годы, отражать в уточненных декларациях за эти годы.
Беларусь
|
|
|
|
автору
22.09.2010 10:53:42
|
|
|
Если у вас нет нулевой ставки:
Январь-ноябрь декларация
по реализации=100 млн.
к вычету=50 млн, (какя сумма при этом в КП?)
в карточке =50 мл. (платите с р/с?)
январь - декабрь декларация
по реализации=100 млн.
к вычету =100 млн. (какая сумма в книге покупок?)
в карточке по налогу = -50 млн.
или я что-то не так понимаю, автор распишите построкам декларации?
Беларусь
|
|
|
|
SvetK
22.09.2010 10:51:15
|
|
|
Кажется мне , что в данной ситуации налоговики правы.
Объясню. Если бы у вас в каждом м-це хватало вычетов, то в книге покупок каждого м-ца и на конец года остатки м.б. Если вы уплатили 50 млн, значит, когда-то вычктов не хватило. Затем вычеты появились в достаточном к-ве, вы д.б. их зачесть и показать в том м-це НДС с минусом 50млн.
Вы их не возвращали. Сейчас при подаче уточ.декларации у вас появляется переплата по НДС, которая зачитывается. Другое дело, что декларации неправильно поданы. Поищите по поиску, ситуация недавно разбиралась.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.09.2010 10:47:56
|
|
|
Люди, у всех на 18 сч.на 01.01.10г.остался остаток незачт.НДС, объясните поподробней насчет его.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.09.2010 10:44:07
|
|
|
Что то я не поняла, если на 01.01.10 по Д-ту сч 18.9 есть остаток, то его в 2010 году нельзя брать в зачет? Объясните тупой!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
<< 121-140 141-160 161-180 181-200 201-220 221-240 >>
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»