Добрый день! Вопрос в связи с изменением ставки подоходного налога с 01 января. Подоходный из з/п декабря по ставке 12%, так? А по аренде за авто. Я всегда начисляю арендную плату последним числом месяца, а подоходный удерживаю в день перечисления (и проводки делаю в день перечисления). Тут как быть? По 12% или 13%? Заранее спасибо.
Юра спит,небось...Сидел тут пол-ночи, потом, небось,грузился до утра вашими разговорами:)
Беларусь
"Анонимно"06.01.2015 11:27:55
Юра сення не посещает етат топик?
Беларусь
"Анонимно"06.01.2015 10:29:17
А статья 172 п. 1.2 абзац 2-3; Для целей настоящей главы днем выполнения работ (оказания услуг) признается день передачи выполненных работ (оказанных услуг) в соответствии с оформленными документами (приемо-сдаточные акты и другие аналогичные документы), а при отсутствии документов либо при их оформлении по истечении срока выполнения работ (оказания услуг), указанного в договоре, - последний день срока выполнения работ (оказания услуг), указанный в договоре. При сдаче (передаче) объекта в аренду (финансовую аренду (лизинг)) днем сдачи (передачи) объекта в аренду (лизинг) признается последний день установленного договором каждого периода, к которому относится арендная плата (лизинговый платеж) по такой сдаче (передаче), но не ранее даты фактической передачи объекта аренды (лизинга) арендатору (лизингополучателю); (часть третья пп. 1.2 статьи 172 введена Законом Республики Беларусь от 15.10.2010 N 174-З; в ред. Закона Республики Беларусь от 30.12.2011 N 330-З)
Беларусь
"Анонимно"06.01.2015 9:41:27
«Анонимно» 06.01.2015 9:31:08
ну-ну! дерзайте! рушьте все правила бухучета!
Беларусь
ТТ06.01.2015 9:39:00
Юра,больная не больная,а разбираться и работать надо(. В прошлом году учла все для подоходного в декабре. Но как-то хочется быть уверенным в своих действиях.
Беларусь
"Анонимно"06.01.2015 9:31:08
Ну, сення проспавшись, все-таки с Юрой соглашусь. Все верно, когда про зарплату пишут, то учитывать доход в месяце ЗА котопый начислен доход. Т.е. в январе он начислен работнику при выплате дохода за декабрь, и при расчете базы учитывается в декабре. когда про ГПД - пишут учитывать В МЕСЯЦЕ начисления дохода. НЕ ЗА МЕСЯЦ, а В МЕСЯЦЕ, это действительно имеет значение. Поскольку месяц начисления дохода по аренде декабря - это январь, согл. ст. 172 (по факту получения дохода), то и при расчете базы учитывать в январе. Неясно только что делать со ст. 175. Зачем ее вообще внесли, если из ст. 172 и так я сно, что все, что не относится к зарплате и т.д. считается по факту выплаты дохода? Предложить уволить всех работников Консультанта за некомпетентные публикации?))) Понятно, что самим надо думать головой, но ведь так много всего... А надо еще не толко поразмышлять, но и работу практически сделать. Юра, что вы посоветуете мне например? С 2011 считаю аренду в месяце начисления в б/у. Правда, сумма одна и та же , не менялась. Только получается в первом месяце не надо было включать эту сумму, и когда чел был в отпуске (по компенсации за использ. своего авто), т.к. в договоре прописан расчет согласно фактически отработанным дням. За декабрь понятно разделить доходы по ставкам. и в 2015 уже расчитывать базу согл. ст. 172? Или вообще не трогать прошлые периоды? Мрак...
Беларусь
Юра06.01.2015 0:18:08
«Анонимно» 05.01.2015 23:59:13
уж полночь близится - консенсуса всё нет.:-)) __ это нормально :) В самом НК консенсуса особого не наблюдается, чего ж Вы хотели?
Беларусь
"Анонимно"05.01.2015 23:59:13
уж полночь близится - консенсуса всё нет.:-))
Беларусь
Юра05.01.2015 23:58:22
ТТ 05.01.2015 23:46:43
А у меня такая ситуация -заплатили за сотрудников взнос по добровольному страхованию мед.расходов 24.12.2014. Полис -с 01.01.2015 по 31.12.2015. В доходы какого периода для сотрудников попадает эта страховка (в т.ч. для применения льготы по п/н) __ :) о, страхование это вообще больная тема в подоходном. Даже в бухучете непонятно что это :) Похоже на аванс, да не аванс.
Беларусь
Юра05.01.2015 23:56:10
«Анонимно» 05.01.2015 23:43:30
Статья 175 как называется и кто ее применяет? Обратите внимание - она про налоговых агентов. ------- ну так мы и есть налоговые агенты __ Ага, а размер подоходного, как думаете, от вас зависит, от налоговых агентов, или все же от чего-то другого? :)
Беларусь
Юра05.01.2015 23:54:44
«Анонимно» 05.01.2015 23:43:02
Юра 05.01.2015 23:35:56
«Анонимно» 05.01.2015 23:21:52
Юра, на сайте МНС появится, как вы думаете, разъяснение какую ставку применять по доходам от гражданских договоров в переходный период? Ну все-таки Вы уже не в Министерстве?) __ Откуда Вы знаете где я? :) само по себе не появится, конечно же. Но если появится, то там будет написано про пункт 8 статьи 3 и статью 172 НК, поверьте. --------- Как откуда знаю, где Вы. Вы же сами писали в этом топе, что когда были в МНС, то подоходным занимались непосредственно. Или это, как ст.175, не означает, что Вы уже не там? ___ да, не означает :) Я считаю, что место моего нахождения и работы непосредственно не влияет на правильность ответа :)
Беларусь
Юра05.01.2015 23:52:47
«Анонимно» 05.01.2015 23:40:20
Но этот посчитанный физику налог будет пустышкой,---------- ну почему пустышкой?! он сдал нам в аренду авто, мы отразили в учете все операции.в т.ч. и начисление ПН. а то дойдем до того, что не будем отражать задолженность перед поставщиком товара *утрирую __ сдал за 100 долларов, вы отразили по курсу на последнее число месяца, а заплатите после девальвации в два раза больше. Для вас это расход. Для него пустышка, так как вы ему заплатите вовсе не эту сумму, которую вы отразили исключительно для целей ведения бухучета. Я уже три часа пытаюсь объяснить вам, что подоходный не считается на базе бухучета, как налог на прибыль, например. Это не значит, что бухучет вести не нужно, нудно, но не нужно считать, что вы его ведете, чтобы подоходный посчитать.
Беларусь
Юра05.01.2015 23:49:54
«Анонимно» 05.01.2015 23:11:31
я отражу свои внереализационные расходы Д90/н/у К73 (76), а вот когда быдет выплата, тогда и будет подоходный. _______________________ Вы не только отразили здесь свой ВР. Вы начислили доход работнику. Просто из этого начисленного дохода вы пока не удерживали подоходный. Почему вы игнорите кредит? Ладно Юра не хочет отождествлять понятие начисления с бухучетом, это ясно. А вы почему в учете отразили, ВР признали, а К73 это что такое по-вашему? __ это ваши обязательства в вашем бухучете. Доходом работника они станут тогда, когда это определено НК. Иностранные компании начисляют доходы белорусам в своем учете и никакого дохода у белорусов в этот момент нет. Доходы у них появляются согласно НК и платят они с них налог самостоятельно. я уже приводил простейший пример, как сильно может отличаться бухучет учет от налогов при определении налоговой базы: вы подарили работнику самортизированное имущество, в учете показали выбытие ОС на сумму три копейки, а у физлица доход будет тридцать миллионов рублей. И подоходный вы должны удержать с тридцати миллионов, а не трех копеек. так и с датой получения дохода. Для целей подоходного нельзя отождествлять ваш бухучет с датами операций в нем и даты получения дохода для целей исчисления подоходного. тут тоже был пример: в учете есть разницы, в подоходном нет, потому вы просто не можете начислить доход в момент отражения операций в учете, так как совсем иные принципы в бухучете используются, с возможность последующих корректировок на разницы. В подоходном таких возможностей нет. Не возникает никаких разниц у физических лиц, нет их в подоходном. А ваши разницы это не его разницы, вы же сего лишь агент, не забывайте об этом, вы просто считаете его налоги.
Беларусь
ТТ05.01.2015 23:46:43
А у меня такая ситуация -заплатили за сотрудников взнос по добровольному страхованию мед.расходов 24.12.2014. Полис -с 01.01.2015 по 31.12.2015. В доходы какого периода для сотрудников попадает эта страховка (в т.ч. для применения льготы по п/н)
Беларусь
"Анонимно"05.01.2015 23:44:29
завтра продолжим дискуссию. посоветуюсь со своим супер ГБ
Беларусь
"Анонимно"05.01.2015 23:43:30
Статья 175 как называется и кто ее применяет? Обратите внимание - она про налоговых агентов. ------- ну так мы и есть налоговые агенты
Беларусь
"Анонимно"05.01.2015 23:43:02
Юра 05.01.2015 23:35:56
«Анонимно» 05.01.2015 23:21:52
Юра, на сайте МНС появится, как вы думаете, разъяснение какую ставку применять по доходам от гражданских договоров в переходный период? Ну все-таки Вы уже не в Министерстве?) __ Откуда Вы знаете где я? :) само по себе не появится, конечно же. Но если появится, то там будет написано про пункт 8 статьи 3 и статью 172 НК, поверьте. --------- Как откуда знаю, где Вы. Вы же сами писали в этом топе, что когда были в МНС, то подоходным занимались непосредственно. Или это, как ст.175, не означает, что Вы уже не там?
Беларусь
Гость05.01.2015 23:40:57
Юра дело говорит.
Беларусь
"Анонимно"05.01.2015 23:40:20
Но этот посчитанный физику налог будет пустышкой,---------- ну почему пустышкой?! он сдал нам в аренду авто, мы отразили в учете все операции.в т.ч. и начисление ПН. а то дойдем до того, что не будем отражать задолженность перед поставщиком товара *утрирую
Беларусь
"Анонимно"05.01.2015 23:37:47
Юра 05.01.2015 23:11:35 это неправильный ответ (МНС).
Юра 05.01.2015 22:50:28 делайте, как пишет Дубовская, я же не против. Там кстати нет никакого большинства мнений :)
Юра 05.01.2015 22:56:19 == Юра, тогда ответьте, зачем присобачили статью 175 и пункт про ГПД? Она ж зачем-то нужна. А зачем она была нужна, если все и так должно быть ясно из статьи 172?=== - Упростили.:)
Юра 05.01.2015 23:09:57 я же высказываю свое мнение, со ссылками на НК, другие авторы имеют право на свое мнение. И в том же консультанте есть и другие варианты, поищите.
Юра 05.01.2015 21:39:40 Могу, кстати сказать, что главу 16 сильно испортили в последнее время. Очень много в подоходном стало проблем. То, что мы обсуждаем лишь капля в море. ___ спасибо за диспут.:-)
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»