Доброго вечера всем.Помогите разобраться.Налоговая проверка.Книга покупок 2008 год.В книге покупок за год сумма 166млн.К вычету взято 113млн.3млн. не отражены в налоговой декларации с минусом. Мнение инспекторов :должно было стоять в налоговой декларации с минусом,а если нет то в 2009 к вычету принять эти 3 млн. нельзя.Что скажете?Я вообще уже ничего не могу понять,проверка за 6 лет голова кругом.
Если НЕТ нулевой ставки, то с минусом ничего не стоит, но я на книге покупок писала всегда в декабре внизу ручкой остаток незачтенного НДС такой-то. Потом эту сумму надо было внести справочно в строку декларации за январь 2009года -не помню №строки посмотрите и ВЗЯТЬ к зачету в январе-феврале, когда будет возможность в пределах начисленного. ЕСЛИ посреди года, то бывает и декларация «с минусом» -к уплате, но не в случае превышения вычетов нарастающим итогом над выручкой.
Беларусь
КЕ830.04.2010 9:11:51
А я поняла автора.Нарастающим у нее не минус,она просто за месяц минус не показала.Например, период янв-ноябрь,вычеты-150,НДС по реализ-200.НДС-50.Период-янв-декабрь-выч.180 ,НДС по реализ 210 .НДС нараст.30,за месяц (-20).А автор сдавала декларации-НДС по реал.210,НДС к вычету 160,нараст НДС 50,за месяц 0?Я даже догадываюсь,откуда ноги растут.Лет пять назад МНС по Минскому району даже прислала пространное разъяснение, что хоть нараст. НДС полож.,НДС с минусом за месяц сдавать нельзя.Потом на консультации сказали ,что они были не правы.А сейчас вот как повернули.Хорошо, а если вы переделаете книгу покупок и отразите НДС в том месяце,когда приняли его к вычету и отразили в декларациях?
Беларусь
Белорусская морячка30.04.2010 8:53:03
Налоговая права, зачет НДС по декларации должен соответствовать книге покупок, если в декларации отразили меньше зачета, нужно было переделать КП и 3млн. отразить в КП за 2009год. -------------------------------- Обоснуйте, пожалуйста.
Беларусь
Белорусская морячка30.04.2010 8:50:39
Если у вас 0 ставка была, но ничего не пропадает ------------------------------------- Согласно установленной пунктом 14 статьи 16 Закона очередности осуществления вычета сумм НДС в рассматриваемой ситуации организация вычитает: в первую очередь - суммы НДС по работам (услугам), за исключением основных средств, подлежащие вычету в пределах сумм налога, исчисленного по реализации; во вторую очередь - суммы НДС по основным средствам, подлежащие вычету в пределах сумм налога, исчисленных по реализации (вычитаются в сумме не более разницы между суммой налога, исчисленной по реализации, и суммами налога, вычитаемыми в первую очередь); в последнюю очередь - НДС по ставке 0 процентов, подлежащий вычету независимо от суммы налога, исчисленной по реализации. Возврат незачтенной суммы налоговых вычетов производится в соответствии с Положением о порядке возврата сумм налога на добавленную стоимость, утвержденным Указом N 397. Возврат превышения сумм налоговых вычетов производится по решению налогового органа по месту постановки плательщика на учет. Решение о проведении возврата принимается налоговым органом не позднее 10 рабочих дней со дня представления плательщиком налоговой декларации (расчета) и заявления о возврате. При этом, если превышение сумм налоговых вычетов составляет более 3000 базовых величин, решение о проведении возврата принимается после проведения проверки налоговым органом. ----------------------------- При распределении налоговых вычетов по товарам (работам, услугам), имущественным правам методом удельного веса в распределении не участвуют налоговые вычеты прошлого года. Распределение по удельному весу сумм налога производится в месяце наступления права на их вычет. (в ред. Закона Республики Беларусь от 26.12.2007 N 302-З)
------------------------------- Так что не всё так просто. Автор, у вас была ставка 0%? Если нет, то попросите ваших проверяющих показать вам нормативку, где «черным по русскому» написано их утверждение, то, что они вам говорят - это не доказательство их правоты, говорить можно что угодно.
Беларусь
"Анонимно"30.04.2010 8:49:53
Налоговая права, зачет НДС по декларации должен соответствовать книге покупок, если в декларации отразили меньше зачета, нужно было переделать КП и 3млн. отразить в КП за 2009год.
Беларусь
Катя30.04.2010 8:43:01
Если ставить минус то ИМНС должны вернуть деньгу.... Если у вас 0 ставка была, но ничего не пропадает
Беларусь
Елена30.04.2010 8:40:28
Бред минус в налоговой декларации ставится если переплата,а если НДС в вычетам больше минус не ставят а ставят в пределах начисленного. Пусть эта инспекторша нормативку почитает
Беларусь
Юнвй падаван30.04.2010 8:30:33
Ерунда какая-то. Берем к вычету остаток в следующем налоговом. Первый раз такое слышу! Можен они у вас обкуренные или выпили чего-то не того?
Беларусь
Белорусская морячка30.04.2010 8:27:52
Прикольненько... К вычетам берется в пределах начисленного, недозачтенный НДС остается на 18/2 и принимается к вычетам в следуюшем налоговом периоде. Сейчас Консультант загрузится, дам ссылку на нормативку.
Беларусь
Автор30.04.2010 8:21:12
166млн-заменить на 116млн.Прошу ,помогите разобраться.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»