| |
|
|
| |
|
|
 Теоретик
03.08.2007 15:33:10
|
|
|
Кто решит задачу (внутри топика).
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Теоретик
06.08.2007 11:53:27
|
|
|
Uri, я Вас понял: А если нет, то ...
Т.е., голубой песец на ветке.
Я так думаю, что с Вашей помощью (может и Главбуси) мы придем к правильному решению.
Интересно, почему остальные «боги учета» молчат?
Беларусь
|
|
|
|
Теоретик
06.08.2007 11:46:05
|
|
|
Главбуся, я Вас понял так, что в общую выручку включается и реализация всех ОС. И тех, по которым 50%отнесено на их стоимость, так?
Беларусь
|
|
|
|
Uri
06.08.2007 11:44:17
|
|
|
Если жилой дом был ОС, то
«При определении методом удельного веса налоговых вычетов,
приходящихся на определенную сумму оборота по реализации, эта сумма
оборота делится на общую сумму оборота по реализации и умножается на
сумму налоговых вычетов, приходящихся на общую сумму оборота по
реализации. Процент удельного веса рассчитывается с точностью не
менее четырех знаков после запятой. Суммой оборота признаются сумма
налоговой базы и налога, исчисленного от этой налоговой базы, а
также сумма увеличения (уменьшения) налоговой базы. При определении
удельного веса, принимаемого для распределения налоговых вычетов, из
суммы оборота ИСКЛЮЧАЮТСЯ:
...
налоговая база и сумма налога по объектам (этапам) завершенного
капитального строительства, принятым на учет в качестве ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ.»
--------------------
А если нет, то ...
Беларусь
|
|
|
|
Теоретик
06.08.2007 11:42:41
|
|
|
Жилой дом - тоже ОС!
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся-Теоретику
06.08.2007 11:42:09
|
|
|
Откройте Закон в части распределения вычетов. Какие обоорты участвуют при определении выручки к распределению.И будет все понятно. Обороты по реализации ОС тоже участвуют. Ведь декларация по НДС не делится на выручку от основной деятельности и операционных доходов и расходов (91 счет).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.08.2007 11:41:47
|
|
|
Распределение вычетов по ОС производится на основании декларации за февраль...а не март...еще один подводный камень...
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
06.08.2007 11:38:20
|
|
|
Так все-таки, жилой дом строился для продажи или введен как ОС ?Таше: жилой дом не может быть без акта приемки и ввода жилым домом. Либо он ОС, либо- товар.
Беларусь
|
|
|
|
tasha
06.08.2007 11:32:36
|
|
|
Теоретик, так купленное здание вводилось или не вводилось в эксплуатацию?
Какое ж это ОС для целей НДС, если оно было продано до ввода в эксплуатацию? ОС для целей НДС - основными средствами являются амортизируемые объекты,
учитываемые на счетах бухгалтерского учета в составе основных средств... (п.1.1.8 ст.2 Закона).
3-2. Суммы налога, уплаченные плательщиком при ввозе на таможенную территорию Республики Беларусь основных средств и нематериальных активов либо при их приобретении, подлежат вычету в соответствии с настоящей статьей с учетом пункта 4 статьи 15
настоящего Закона в полном объеме с момента принятия на учет данных основных средств и нематериальных активов.
Беларусь
|
|
|
|
Теоретик
06.08.2007 11:02:32
|
|
|
Рассуждения Главбуси не понятны. Особенно последнее предложение.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
06.08.2007 10:57:49
|
|
|
В выручку для распределения вычетов надо включить еще жилой дом в освобожденные обороты и оборудование в неосвобожденные. А условие, что оборудование использовалось только для производства продукции с18 % ничего не дает, так как нет раздельного учета по использованию материалов для освобожденной продукции и не освобожденной. Все равно придется использовать расчет по удельному весу. И что интересно, продать 30 апреля ОС, не зная его стоимости в связи с отнесением на стоимость вычетов- это круто!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.08.2007 10:41:53
|
|
|
Дом - тоже ОС.
Беларусь
|
|
|
|
Uri
06.08.2007 10:38:06
|
|
|
Опаньки.
Я так понимаю, что жилой дом не проходил как объект ОС?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.08.2007 10:30:38
|
|
|
Uri, совершенно так! Но не только эту сумму, а всю сумму выручки (всех основных средств).
Беларусь
|
|
|
|
Uri
06.08.2007 10:27:34
|
|
|
Я так понимаю, что ИМНС пытается реализацию жилого дома добавить к реализации товаров освобожденных от НДС и на основании значительно уменьшить вычеты по сырью???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.08.2007 10:23:55
|
|
|
Uri, СПАСИБО. но как считать выручку для распределения?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.08.2007 10:20:21
|
|
|
По желанию «богов учета» формулируем очередной вариант задачи:
В январе 2007 года организацией приобретен жилой дом стоимостью 500млн. руб. (без НДС, в связи с освобождением).
1 апреля этого же года введены в эксплуатацию основные средства:
-оборудование стоимостью 20млн. руб. (НДС 3,6млн. руб.). Предполагается, что это оборудование будет использоваться для выпуска продукции, реализуемой по ставке 18% и продукции, обороты по реализации которой освобождаются от обложения НДС;
-оборудование стоимостью 10млн. руб. (НДС 1,8млн. руб.). Оборудование будет использоваться для выпуска продукции, облагаемой только по ставке 18%;
-сырье и материалы стоимостью 50млн. руб. (НДС 9млн. руб.) для производства продукции, облагаемой по ставке 18% и обороты по реализации которой освобождаются от обложения НДС.
30 апреля реализованы:
-оборудование за 22млн. руб. (НДС – 4млн. руб.);
-жилой дом за 500млн. руб.
Нарастающим итогом за 4 месяца выручка от реализации составила:
-продукции, обороты по реализации которой облагаются по ставке 18% - 100млн. руб. (НДС – 18млн. руб.);
-продукции, обороты по реализации которой освобождены от налогообложения – 100млн. руб.
Требуется распределить и отразить в учете налоговые вычеты.
Справочно: выручка за март составила 40млн. руб. и 40млн. руб. соответственно (освобожденная и облагаемая по ставке 18%).
Чтое еще «богам учета» требуется? Я ведь говорил, необходим алгоритм решения.
Беларусь
|
|
|
|
Uri
06.08.2007 10:18:42
|
|
|
Тогда так:
1. по реализованному оборудованию № 1 - 1,8 млн. руб., т.к. 50% отправили на увеличение стоимости. (+ ввод в экспл. + оплата - считаем, что все это есть, т.к. ввод в эксплуатацию промышленного оборудования это не просто «бумажка», а ... ).
2. по оборудованию № 2 - 1,8 млн. руб. если (см. в кав. п.1).
3. по сырью (я так понимаю считаем по удельному весу):
3.1. если все сырье переработано и вся продукция реализована, то к зачету все 9 млн. руб.
3.2. если нет, то мало данных. Но алгоритм решения - составляем пропорцию.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.08.2007 10:05:20
|
|
|
Здесь, дословно: налоговики задрали. Поэтому надо знать мнение
______
Ну, вот, уже лучше - «котурны» расшатали, интонации нормальные появились. Не обижайтесь, но и впредь не обижайте. :)
Если необходимо разобраться в конкретной, а не теоретической ситуации, так четко сформулируйте задачу, укажите полные и достоверные исходные данные, а то по кусочкам инфу цедите и еще при этом слегка недовольны ответами. Не зачет же принимаете, а помощи просите, так? Ничего личного и миру - мир. :)
Беларусь
|
|
|
|
Теоретик
06.08.2007 9:56:57
|
|
|
Uri, простите, если я нахамил и Вам.
Беларусь
|
|
|
|
Теоретик
06.08.2007 9:55:54
|
|
|
Uri, пусть это будет и так. Пример ведь условный. Суть не в этом. Необходим алгоритм решения. А какие цифры будут, значения не имеет. Я согласен в пример включить именно Ваши цифры.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-76
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»