| |
|
|
| |
|
|
 розница
20.07.2010 14:38:49
|
|
|
Впервые столкнулась с розницей. Расчет НДС на реализованный товар,надо делать ежемесячно или за квартал? (Налоги ма предоставляем поквартально). Созвонилась со знакомыми: одна расчитывает ежемесячно, другая за квартал? А как правильно?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
ВМ
21.07.2010 12:48:51
|
|
|
Кстати, еще один непростой вопрос, каким образом вы будете делать перерасчет, тобишь как правильно. Я сделала, но делая первый раз сомнения, конечно есть.
Беларусь
|
|
|
|
ВМ
21.07.2010 12:36:51
|
|
|
Давайте еще пообсуждаем! Если делать перерасчет и доплачивать это одно, а что делать с накладными, которые выписаны уже?
________
Так вот по этим выписанным ТН и надо как раз делать перерасчет. Можно еще сделать Акт сверки с покупателем и в нем изменить сумму и ставку НДС. Но это практически не возможно. У всех уже закрыт период, переделывать кто-то вряд ли согласится.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.07.2010 12:33:41
|
|
|
Тутэйшы, отзовитесь!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.07.2010 12:31:49
|
|
|
Давайте еще пообсуждаем! Если делать перерасчет и доплачивать это одно, а что делать с накладными, которые выписаны уже?
Беларусь
|
|
|
|
ВМ
21.07.2010 12:29:58
|
|
|
УЖАС! У меня квартальные отчеты, а в накладных я весь год выделяю ставку , имеющуюся на начало месяца а не квартала.ЧТО делать? Оставлять все так и дальше или начинать указывать на начало квартала? У меня в месяц от 20 дл 100 накладных прошло!
________
Этот ужас я уже пережила, сделала перерасчет по всем ТН и доплатила НДС излишне предъявленный покупателю. Сумма нехилая, а теперб ужаснулась, что прийдется еще за пару месяцев доплатить потому что за май,июнь указывала ставку марта. Прийдется доплатить.Диру говорить не буду, в следующей декларации за 3 кв. все сделаю и доплачу.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.07.2010 12:23:27
|
|
|
УЖАС! У меня квартальные отчеты, а в накладных я весь год выделяю ставку , имеющуюся на начало месяца а не квартала.ЧТО делать? Оставлять все так и дальше или начинать указывать на начало квартала? У меня в месяц от 20 дл 100 накладных прошло!
Беларусь
|
|
|
|
ВМ
21.07.2010 12:21:56
|
|
|
Для ВМ. расчет НДС в рознице-расчетная ставка при любом представлении отчетности-квартальном. или помесчном- ежемесячно.
_______
Так я ж не спорю, только вот расчетные ставки, к сожалению разные при помесячном и поквартально расчете НДС
Беларусь
|
|
|
|
ВМ
21.07.2010 12:20:27
|
|
|
Я вот думаю может в ТН вообще не указывать НДС- имеем право, почему не пользуемся, зато не было бы этой головной боли. Но, поздно пить боржоми.... Переделывать прийдется, жуть
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
21.07.2010 12:19:38
|
|
|
Для ВМ. расчет НДС в рознице-расчетная ставка при любом представлении отчетности-квартальном. или помесчном- ежемесячно
Беларусь
|
|
|
|
ВМ
21.07.2010 12:16:54
|
|
|
Тутэйшы 21.07.2010 12:11:59 - это при расчете НДС помесячно. А в письме описана ситуация кто расчитывает за квартал
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
21.07.2010 12:11:59
|
|
|
Что непонятного? для меня все понятно- расчет НДС ежемесячный. А передьявлять покупателю в документах НДС какого периода- есть разные мнения. Я считаю, что нужно делать как и в предыдущие годы, имеющийся у вас на начала месяца, а не квартала (хотя такое тоже может быть), те. при отпуске например в июне- ставка за апрель, в июле- ставка за май и т.д.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.07.2010 12:03:58
|
|
|
«Анонимно» 21.07.2010 12:00:45
ничего не поняла из этого письма, но рассчитываю ставку ежемесячно и в ТН указываю ставку месяца
- Ну, в письмах МНС-ных они всегда так пишут, что после 4-го прочтения иногда понять можно)))
Беларусь
|
|
|
|
ВМ
21.07.2010 12:02:26
|
|
|
Блин, получается во 2кв. апрель-июнь нужно было указывать ставку декабря 2009г, в 3кв-июль-сент ставку марта. Как все достало. Нужно доплачивать НДС. Я в июне указывала ставку марта-писец.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.07.2010 12:00:45
|
|
|
ничего не поняла из этого письма, но рассчитываю ставку ежемесячно и в ТН указываю ставку месяца
Беларусь
|
|
|
|
ВМ
21.07.2010 11:53:50
|
|
|
Спасибо Анонимно 21.07.2010 11:47:54, буду изучать. Если будут мысли, поделюсь
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.07.2010 11:47:54
|
|
|
Вопрос 3. При реализации товаров по розничным ценам плательщики, исчисляющие НДС с применением особенностей, установленных пунктом 9 статьи 103 Кодекса, по требованию покупателей вправе в документах указывать ставку НДС, по которой облагается данный товар, и сумму НДС из расчета, имеющегося на начало текущего отчетного периода. В каком порядке применяется данный порядок у плательщиков, перешедших на квартальную уплату НДС?
Ответ. Согласно пункту 4 статьи 105 Кодекса при реализации товаров (работ, услуг) по розничным ценам (тарифам) соответствующая сумма налога на добавленную стоимость включается в эти цены (тарифы). При этом на ярлыках товаров и ценниках, выставляемых продавцами, а также на чеках и других выдаваемых покупателю документах соответствующая сумма налога на добавленную стоимость не выделяется.
При реализации товаров по розничным ценам плательщики, реализующие товары, по требованию покупателей вправе в документах указывать ставку налога на добавленную стоимость, по которой облагается данный товар, и сумму налога на добавленную стоимость. Плательщики, исчисляющие налог на добавленную стоимость с применением особенностей, установленных пунктом 9 статьи 103 Кодекса, вправе указывать сумму и ставку налога на добавленную стоимость из расчета, имеющегося на начало текущего отчетного периода. Указанные в документах ставка и сумма налога на добавленную стоимость заверяются печатью или штампом продавца и подписью главного бухгалтера или лица, им уполномоченного.
Для плательщиков, перешедших с 01.01.2010 на ежеквартальную уплату НДС, отчетным периодом признается квартал. Соответственно для таких плательщиков началом отчетного периода признаются следующие даты: 1 января, 1 апреля, 1 июля и 1 октября налогового периода.
Следует отметить, что пунктом 18 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), расчета об исчисленных суммах отчислений в инновационный фонд, книги покупок, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31.12.2009 N 87, определено, что при представлении налоговой декларации (расчета) по НДС, включающей часть I, ежеквартально приложение 1 к форме налоговой декларации (расчету) по НДС «Расчет ставки и исчисленной суммы налога на добавленную стоимость по реализации товаров по розничным ценам» заполняется без нарастающего итога за каждый отчетный месяц отчетного квартала.
Соответствие данных приведено в таблице:
------------T------------T------------------T-----------------------------¬
¦ Начало ¦ Дата ¦ Декларация, ¦ Принимаемая ставка НДС, из ¦
¦ отчетного ¦ отгрузки ¦ имеющаяся на ¦ расчета расчетной ставки к ¦
¦ периода ¦ ¦ начало текущего ¦ декларации, имеющейся на ¦
¦ ¦ ¦отчетного периода ¦ начало текущего отчетного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ периода ¦
+-----------+------------+------------------+-----------------------------+
¦1 января ¦01.01.2010 -¦Январь - ноябрь ¦приложение 2 за ноябрь 2009 ¦
¦2010 ¦31.03.2010 ¦2009 ¦ ¦
+-----------+------------+------------------+-----------------------------+
¦1 апреля ¦01.04.2010 -¦Январь - декабрь ¦приложение 2 за декабрь 2009 ¦
¦2010 ¦30.06.2010 ¦2009 ¦ ¦
+-----------+------------+------------------+-----------------------------+
¦1 июля ¦01.07.2010 -¦Январь - март ¦приложение 1 за март 2010 ¦
¦2010 ¦30.09.2010 ¦2010 (I квартал) ¦ ¦
+-----------+------------+------------------+-----------------------------+
¦1 октября ¦01.10.2010 -¦Январь - июнь ¦приложение 1 за июнь 2010 ¦
¦2010 ¦31.12.2010 ¦2010 (II квартал) ¦ ¦
+-----------+------------+------------------+-----------------------------+
¦1 января ¦01.01.2011 -¦Январь - сентябрь ¦приложение 1 за сентябрь ¦
¦2011 ¦31.03.2011 ¦2010 (III квартал)¦2010 ¦
+-----------+------------+------------------+-----------------------------+
¦1 апреля ¦01.04.2011 -¦Январь - декабрь ¦приложение 1 за декабрь 2010 ¦
¦2011 ¦30.06.2011 ¦2010 (IV квартал) ¦ ¦
L-----------+------------+------------------+------------------------------
Беларусь
|
|
|
|
ВМ
21.07.2010 11:43:28
|
|
|
Звонила в ИМНС, сказали почитайте Письмо МНС №2-1-10/10236 от 20.05.2010 там все разъяснено. Опубликовано в Налоги Беларуси №21 стр 59. Может у кого-нить есть или в Консультанте. Поищите, пож, давайте до конца добъем вопрос. А то заколебалась сомневаться
Беларусь
|
|
|
|
Ялю
21.07.2010 11:15:35
|
|
|
Согласна с ВМ
Беларусь
|
|
|
|
ВМ
21.07.2010 11:00:11
|
|
|
На начало отчетного периода у вас есть расчетная ставка за 1квартал. К примеру на 2кв. за апрель еще квартальный не готов берете за декабрь 2009, май, июнь, июль ставка марта, август ставка июня. Я это так понимаю. В ГБ 18стр 68 дан пример. При заполнении ТН с розницы указывать только расчетную ставку, иначе прийдется доплатить НДС излишне предьявленный покупателю
Беларусь
|
|
|
|
Ялю
21.07.2010 10:48:36
|
|
|
Насчет «несвежего НДС», так можно и каждый день и каждую неделю рассчитывать ставку и будет вам свежий НДС. Если отчетный период КВАРТАЛ, то и рассчитывать нужно за квартал
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-75
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»