| |
|
|
| |
|
|
 Экспедиция по РБ
23.08.2011 12:27:54
|
|
|
Помогите пожалуйста! Транспортно-экспедиционные услуги по РБ.Мы работаем с НДС. Перевозчик ИП - без НДС. Какой НДС будет к уплате? Как правильно составить проводки? Например:
Д 62.1 К 76.7 - 1 200 000 Объем оказанных экспедиционных услуг
Д 76.7 К 90.1 - 1 000 000 Долг экспедитора перед перевозчиком
Д 76.7 К 90.1 - 200 000 Учтена выручка
Д 90.3 К 68.2 - _________ Начислен НДС?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Ася
23.08.2011 14:31:03
|
|
|
У меня тоже были такие ситуации, никаких актов и счетов перевозчика не прикладывала. Но один раз попросили в акте разбить сумму на: вознаграждение и сумму кот. мы должны перевозчику. Акт сделали, потеряли заказчика, думаю работает напрямую.
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
23.08.2011 14:20:08
|
|
|
2 «Анонимно» 23.08.2011 14:05:21
Потому что реальная выручка экспедитора - это 200 тыс. Это как комиссионное вознаграждение у комиссионера. А теперь давате посчитаем на вашем примере. К уплате в бюджет у экспедитора НДС получится 200000, а не 33333. А заработал он всего 200 тыс. И все в бюджет отдал. Зачем тогда работать? Кстати, не вы одна так «мудро» рассудили. Кто-то из МНС-ных законотворцев и разъяснителей, кажется Крупнова (кто-то из форумчан об этом писал недавно), на семинаре была очень удивлена, что выручка экспедитора считается таким образом и обещала над этим подумать. )))
Беларусь
|
|
|
|
SW
23.08.2011 14:13:01
|
|
|
Налоговую базу НДС по услугам транспортной экспедиции определяют как сумму, полученную в виде вознаграждения экспедитора по договору транспортной экспедиции. Вознаграждением признают сумму, полученную от клиента за оказанные ему услуги за вычетом средств, перечисленных (подлежащих перечислению) перевозчикам и иным организациям и индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги, указанные в договоре транспортной экспедиции (п.10 ст.98 Налогового кодекса РБ (далее - НК)).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.08.2011 14:05:21
|
|
|
Хм... всегда казалось , что экспедиция и перевозчик- это как генподрядчик и субподрядчик в стройке. Отражаем выручку Дт 62 Кт 90 1 200 000, исчисляем из нее НДС Дт 90 Кт 68 200 000. Отражаем затраты (услуги перевозчика) Дт 90 Кт 44 1000 000 (естественно делаем Дт 44 Кт 76 паралельно проводку) У вас просто не будет зачетного НДС в разрезе услуг перевозчика, т.к. ИП (на УСН видимо). Поясните мне глупке, почему выручку только 200 000 отражаете?
Беларусь
|
|
|
|
Экспедиция по РБ
23.08.2011 14:02:05
|
|
|
Спасибо большое!
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
23.08.2011 13:56:49
|
|
|
Так всеже в акте с заказчиком указывать две суммы? Часть с НДС, и часть без НДС?
-------------------------------------
Нет. Указываете стоимость без НДС - 1166667, НДС - 33333, стоимость с НДС - 1200000. Стоимость услуг перевозчика и вашу маржу ваш заказчик и сам рассчитает без труда. ))))
Беларусь
|
|
|
|
Экспедиция по РБ
23.08.2011 13:53:36
|
|
|
Ошиблась в одной проводке Д 76.7 К 60.1 Долг экспедитора перед перевозчиком. Тогда все правильно получается? Так всеже в акте с заказчиком указывать две суммы? Часть с НДС, и часть без НДС?
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
23.08.2011 13:49:32
|
|
|
Я заказчику раскрываю свою коммерческую тайну! Выдаю ему сумму своей выручки, да еще и акт с перевозчиком приложить.
----------------------------------
Не надо давать акт перевозчика. С какой стати у вас заказчик это требует? И никакой коммерческой тайны вы ему не открываете, кроме той, что перевозчик у вас работает без НДС.
Беларусь
|
|
|
|
SW
23.08.2011 13:43:12
|
|
|
Мы никакие акты перевозчиков не прикладываем
Беларусь
|
|
|
|
Экспедиция по РБ
23.08.2011 13:23:35
|
|
|
Спасибо всем. Но очень интересно получается. Я заказчику раскрываю свою коммерческую тайну! Выдаю ему сумму своей выручки, да еще и акт с перевозчиком приложить. Так мой заказчик со мной и работать не будет. Ему же выгоднее будет напрямую с перевозчиком.
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
23.08.2011 13:07:01
|
|
|
Подскажите ,а что такое внутрихозяйственный расчет?И какие счета некорректные?
-----------------------------------------
Вы же уже написали, что ошиблись, вместо 76 написали 79. Тогда всё правильно. У меня проводки такие (цифры Автора).
62/заказчик 76/экспедитор - 1200000
76/экспедитор 60/перевозчик - 1000000
76/экспедитор 90/1 - 200000
90/3 68/НДС - 33333
Но и у вас, и у Катерины принцип начисления выручки и НДС экспедитора и взаиморасчетов правильный.
Беларусь
|
|
|
|
Белочка
23.08.2011 12:59:51
|
|
|
К Белорусской Морячке.Подскажите ,а что такое внутрихозяйственный расчет?И какие счета некорректные?
Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
23.08.2011 12:55:45
|
|
|
Прошку прощения, а что именно Вам не понравилось?
-----------------------------------
62,1-90,1 200 000 Выручка от экспедиционных услуг
Вот это. Я поняла, что счет 90, а сумма 1200000. А это вы субсчет 1 прописали и сумму 200000. Можно и так, всё верно.
Беларусь
|
|
|
|
Катерина
23.08.2011 12:54:01
|
|
|
Белорусская морячка, что вас смутило в проводках, а то я уже волноваться начинаю?
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
23.08.2011 12:50:56
|
|
|
79-90-наше дельта-200 000
---------------------------
Белочка, 79 счет используется для взаиморасчетов с филиалами, а у вас три контрагента участвуют во взаиморасчетах, это никак не может быть внутрихозяйственными расчетами. Принцип начисления выручки у вас правильный, но счета используете некорректно.
Беларусь
|
|
|
|
Катерина
23.08.2011 12:48:48
|
|
|
Белорусская морячка 23.08.2011 12:46:28
62,1-90,1 200 000 Выручка от экспедиционных услуг
62,1-76,7 1 000 000 Возмещение заказчиком транспортных услуг
90,3-68,2 200 000*20%/120=33 333 Выделен НДС
----------------------------------
Катерина, вы уверены, что правильно написали проводки?
----------------------------
Прошку прощения, а что именно Вам не понравилось?
Беларусь
|
|
|
|
Белочка
23.08.2011 12:48:30
|
|
|
Допустила ошибку вместо 79 следует читать 76.Извините.
Беларусь
|
|
|
|
Катерина
23.08.2011 12:46:54
|
|
|
В связи с данным обстоятельством при выставлении счета и акта выполненнх работ также делается разбива на 2 пункта:
1. Оказание экспедиторских услуг 200000 руб, в т.ч. НДС по ставке 20% в сумме 33333 руб.
2. Возмещение транспортных услуг 1000000руб без НДС
+к акту приложите копию акта выполненных работ перевозчика.
P.S. Аудиторам понравилось, гос. организации с которыми работаем также рады
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
23.08.2011 12:46:28
|
|
|
62,1-90,1 200 000 Выручка от экспедиционных услуг
62,1-76,7 1 000 000 Возмещение заказчиком транспортных услуг
90,3-68,2 200 000*20%/120=33 333 Выделен НДС
----------------------------------
Катерина, вы уверены, что правильно написали проводки?
Беларусь
|
|
|
|
Белочка
23.08.2011 12:45:56
|
|
|
Я проводки составляю так.
51-76-поступили деньги от заказчика -1 200 000
76-51-оплатила деньги перевозчику-1 000 000
79-90-наше дельта-200 000
90-68/ндс-200000*20:120=33 333
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-63
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»