| |
|
|
| |
|
|
 база по НДС
17.10.2013 13:43:01
|
|
|
Должна ли налоговая база по НДС в декларации сходиться с базой, отраженной в программе? Я всегда считала базу так: начисленный НДС (К68 счета) х120/20. Все. Эту цифру - в декларацию. Потому что в начисленном НДС может сидеть например еще и суммы НДС от сумм увеличения налоговой базы. Может быть я не права?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2013 21:02:31
|
|
|
Был случай у меня, что нашла реализацию с 18% вместо 20%, потому что считаю НДС от выручки, а не тот что на 68
__________________________
А если бы посчитали обратным путем - от НДС, который на 68 счете, не обнаружили бы?:)
Понятно, что при расчете (не важно от НДС считать выручку или от выручки считать НДС) несовпадения с базой должны составлять копейки. Если же они существенные, - нужно искать ошибку. Но все же брать за основу НДС, а от него считать базу, правильнее.
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
17.10.2013 18:38:41
|
|
|
(тихо, а налоговые регистры обязательны?)
-----------
Вообще-то регистры должны помогать сомнение уменьшать. Правда, их форма не всегда этому способствует, приходитсья «подпорками» пользоваться.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2013 18:25:16
|
|
|
А что такое суммы увеличения налоговой базы? я программе так не доверяю, я все анализирую. и должно быть видно, другому буху например, сумма нал.базы в декларации состоит из каких сумм в программе (тихо, а налоговые регистры обязательны?)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2013 17:39:38
|
|
|
Был случай у меня, что нашла реализацию с 18% вместо 20%, потому что считаю НДС от выручки, а не тот что на 68
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2013 16:19:43
|
|
|
Раньше считала НДС по всем накладным, но по декларации (при расчете общей суммы) всегда получалась разница 1-3рубля. На конец года получалась небольшая разница. Консультировалась в налоговой. Точного ответа так и не дали. Сказали, что можно считать по-разному, и они на эти копейки не обращают внимания. Сейчас к учету отношу сумму, которая получается по декларации (общая сумма накладных х20:120). Стало жить проще)))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2013 16:08:12
|
|
|
Это в декларации Вы его показываете с начала года. А рассчитывается он в каждой отдельной накладной.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.10.2013 16:00:47
|
|
|
еще раз хочу Вас спросить:
_______
Ну потому что НДС рассчитывается нарастающим итогом с начала года. Вот и базу соответственно берем всю, с начала года.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2013 16:00:20
|
|
|
Так что считаю, что Вы правильно все рассчитывали.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2013 15:57:41
|
|
|
Но раз база - это выручка, значит если бы программы не было, надо было бы сложить все суммы с НДС по накладным и исчислить 20%.
_____________________________
еще раз хочу Вас спросить: почему вы считаете, что в пункте 2 статьи 103 под базой понимается ВСЯ база за месяц, квартал, год, а не база в одной конкретной накладной!???
Вы считаете НДС (и предъявляете его покупателю)тогда, когда выписываете накладную. Согласно пункту 2 статьи 103 вы берете стоимость по вашей отдельной накладной (т.е. базу)и считаете от нее НДС. И складывать нужно НДС от каждой накладной - это реальный НДС, который вы предъявили покупателю!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.10.2013 15:24:22
|
|
|
А если бы у вас не было программы, как бы вы посчитали общий НДС от реализации? Конечно, сложили бы суммы НДС из накладных.
________
Я тоже так счиатала. Но раз база - это выручка, значит если бы программы не было, надо было бы сложить все суммы с НДС по накладным и исчислить 20%. Потом взять например суммы увеличения налоговой базы, и от них исчислить 20%. Полученные суммы НДС сложить. Это НДС к уплате. Так?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2013 15:18:40
|
|
|
Сумма налога на добавленную стоимость исчисляется как произведение налоговой базы и налоговой ставки.
_____________________________
Так под налоговой базой здесь, наверное, и имеется в виду база Вашей отдельной накладной.
А если бы у вас не было программы, как бы вы посчитали общий НДС от реализации? Конечно, сложили бы суммы НДС из накладных. А ваша сумма из программы - и есть сумма НДС из всех накладных.
В отчете указываю НДС, который в программе, от этой суммы рассчитываю базу. Считаю, что это правильно.
Первичен здесь НДС, а не база.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.10.2013 15:12:38
|
|
|
Т.е. мы корректировать должны начисленный НДС в программе, либо доначислить, либо сторнировать? Блин какая ж я тупая. Пойду счас все пересчитывать
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2013 15:07:07
|
|
|
Статья 103. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет
2. Сумма налога на добавленную стоимость исчисляется как произведение налоговой базы и налоговой ставки.
4. Общая сумма налога на добавленную стоимость, устанавливаемая по итогам отчетного периода по всем операциям по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и всем изменениям налоговой базы в отчетном периоде, определяется путем сложения сумм, исчисленных в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2013 15:04:56
|
|
|
Вот мы берем накладные, суммируем все суммы ндс по ним, получаем сумму.
______
А теперь самое время заглянуть в НК и посмотреть как и от чего считается налог.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.10.2013 15:01:18
|
|
|
И все равно разве это правильно? Вот мы берем накладные, суммируем все суммы ндс по ним, получаем сумму. По логике ведь ее-то мы и должны заплатить в бюджет. Я сейчас рассматриваю только выручку. Почему я должна что-то доначислять? Тогда ведь сумма НДС не соответсвует выделенным суммам НДС покупателям в ПУД. Например когда делаем деклу по российскому НДС, все разъяснения о том, что корректируем базу в декларации, главное чтобы НДС сходился. Помогите пожалуйста, страшно мне!!!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.10.2013 14:53:12
|
|
|
так вы говорите про округления? Конечно +- пару рублей есть, корректируйте,как в отчете- НДС считается с общей выручки, а не с каждой накладной.
____
мама дорогая!!! Я никогда не корректировала...во влипла
Беларусь
|
|
|
|
Gala
17.10.2013 14:49:01
|
|
|
так вы говорите про округления? Конечно +- пару рублей есть, корректируйте,как в отчете- НДС считается с общей выручки, а не с каждой накладной.
Беларусь
|
|
|
|
Валентина
17.10.2013 14:48:52
|
|
|
Беру выручку 20/120, потом смотрю в 1с, бывает расхождение 1 руб.Подправляю, чтобы было все одинаково.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.10.2013 14:45:57
|
|
|
Но когда НДС считается от каждой накладной и потом суммируется, получается одна цифра начисленного НДС. А если взять всю общую выручку и исчислить из нее НДС, то сумма другая, все равно отличается. Обязательно ли увеличивать/уменьшать начисленный НДС в прграмме? Разве это правильно?
Беларусь
|
|
|
|
Gala
17.10.2013 14:41:36
|
|
|
когда было 60 дней для ндс- вот тогда интересно было, а сейчас в основном совпадает, вот это и расслабляет. Не, ну не совсем конечно,надо проанализировать сч. 90.1 +90.7 +91.1 по аналитике и всё понятно.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-68
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»