| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
26.03.2014 9:49:50
|
|
|
УСН без НДС. Оказываем услуги резиденту РФ. Место оказания услуг РФ. Заказчик (резидент РФ) просит в документах выделить НДС. Мы ведь имеем право это делать. Верно? Плательщиком НДС все равно будет резидент РФ. И имеем ли мы право выделить НДС по ставке 18% (ставка, которая действует в РФ) или это должна быть ставка 20%?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Татьяна
26.03.2014 11:33:34
|
|
|
автор, так вы получаете всю сумму по акту? итого? (вкл. НДС) ? или за вычетом?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2014 11:32:34
|
|
|
«Анонимно» 26.03.2014 11:30:55
_________
дело в том, что аналогичные разъяснения мне дали в налоговой
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.03.2014 11:30:55
|
|
|
Автор, такие ответы чтоб вам понравились можно всегда найти. Не факт, что они правильные. Вас не смущает, что их автор только Недоступ? Видно вы с ним одну траву курите. Вы не понимаете суть. Всё что вы напишете в счете типа ошибочно -вам должен заплатить покупатель-россиянин. Сумму ИТОГО С НДС. Иначе вы ещё получите штрафов за непоступление валютной выручки. Так что если вы спокойно объясните ситуацию россиянам, то вам и не понадобиться морочить себе голову
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2014 11:26:44
|
|
|
Юра 26.03.2014 11:25:38
Автор 26.03.2014 11:16:16
_________
рекламные и маркетинговые услуги
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.03.2014 11:25:44
|
|
|
Татьяна 26.03.2014 11:24:24
_______
Я бы тоже выделила 20% и не заморачивалась, но заказчик просит 18%
Беларусь
|
|
|
|
Юра
26.03.2014 11:25:38
|
|
|
Автор 26.03.2014 11:16:16
остался открытым вопрос о правомерности выделения ставки НДС в размере 18%
__
Автор, Вы вероятно путаете белорусский НДС и российский НДС, и то и другое НДС, но только вотдельно взятой стране.
Вы можете облагать свои обороты, если они не облагаются, это Ваш НДС, белорусский, и плательщико его вы, а не россиянин, ставка 20%,
Для россиянина же это не НДС, это сумма договора и он еще сверху вашего НДС уплатит свой.
Россиянин вероятно думает или хочет, чтобы ему выделили российский НДС, этого вы сделать не можете, если не работаете в России через представительство.
А еще я не уверен, что место реализации ваших услуг Россия, что за слуги?
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
26.03.2014 11:24:24
|
|
|
автор, да поставщик валюты в страну! и жертвенник её 30-ти %. у вас все преференции!
а если серьёзно, то мы так работаем с нерезами РФ. правда выделяем 20%.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2014 11:22:55
|
|
|
Нашла актуальную информацию по вопросу выделения НДС в документах для нерезидента. Место оказания услуг РФ.
Путеводитель по налогам
«Практическое пособие по НДС. 2014»
(Материал подготовлен специалистами ООО «ЮрСпектр»)
(по состоянию на 24.01.2014)
Обратите внимание! Если НДС был излишне предъявлен неплательщику налога в Республике Беларусь, то его исчисление и уплата в бюджет не производятся
Пример. Организация, применяющая УСН без уплаты НДС, оказала консультационные услуги резиденту Российской Федерации. По просьбе российского резидента в документах выделен НДС. Организация не уплачивает НДС и не представляет налоговую декларацию по НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
26.03.2014 11:19:05
|
|
|
остался открытым вопрос о правомерности выделения ставки НДС в размере 18%
а для кого эта правомерность? нераз, 5% со всей выручки - всё как положено от ОБЩЕЙ суммы акта. думаю, что можно. сделайте шаблон акта приложением к договору.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.03.2014 11:16:46
|
|
|
да не включается, но мы работаем без НДС
________
Пункт именно про тех кто работает без НДС и стремится выделить ошибочно НДС. Но опять же там про плательщиков РБ, да и выделяете вы НДС отнюдь не по законодательству РБ. Так что имеет смысл облагать всю сумму.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2014 11:16:16
|
|
|
остался открытым вопрос о правомерности выделения ставки НДС в размере 18%
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2014 11:13:03
|
|
|
«Анонимно» 26.03.2014 11:10:28
_______
да не включается, но мы работаем без НДС
вот что еще нашла, опять же год 2010,
Вопрос: Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (далее - упрощенная система) без уплаты налога на добавленную стоимость, получила из Российской Федерации выручку от реализации услуг, которая была уменьшена на сумму налога на добавленную стоимость, удержанную российским заказчиком в качестве налогового агента. Производится ли уменьшение налоговой базы для исчисления налога при упрощенной системе на эти суммы налога на добавленную стоимость?
Ответ: Согласно пункту 2 статьи 288 Особенной части Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) налоговая база налога при упрощенной системе определяется исходя из валовой выручки, определяемой как сумма выручки, полученной за отчетный период организациями и индивидуальными предпринимателями от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, и внереализационных доходов.
В валовую выручку не включаются суммы налога на добавленную стоимость, уплачиваемые из выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов в соответствии с НК, а также суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные (удержанные) в иностранных государствах в соответствии с законодательством этих государств, - для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему и уплачивающих налог на добавленную стоимость.
В связи с тем что в валовую выручку от реализации не включаются суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные (удержанные) в иностранных государствах в соответствии с законодательством этих государств, - для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые применяют упрощенную систему и уплачивают налог на добавленную стоимость, то организации, которые применяют упрощенную систему и не уплачивают налог на добавленную стоимость, не могут произвести уменьшение валовой выручки на эти суммы налога на добавленную стоимость.
А.В.НЕДОСТУП,
аудитор ООО «ИнтерБаланс»
15.02.2010
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2014 11:10:44
|
|
|
Татьяна 26.03.2014 11:10:00
___________
спасибо
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.03.2014 11:10:28
|
|
|
Суммы налога на добавленную стоимость, излишне предъявленные в первичных учетных документах организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему без его уплаты, покупателям товаров (работ, услуг), имущественных прав - плательщикам налога в Республике Беларусь и уплаченные в бюджет этими организациями и индивидуальными предпринимателями (за исключением исправления излишне предъявленных сумм налога на добавленную стоимость на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем), в налоговую базу налога при упрощенной системе не включаются. При этом налоговые декларации (расчеты) по налогу на добавленную стоимость представляются только по указанным суммам до окончания налогового периода.
ст. 288, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 31.12.2013) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)»
НДС как бы не включается в выручку по УСН, но поскольку вы выделяете какую-то фигню, то трудно сказать. А ставка 5%.
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
26.03.2014 11:10:00
|
|
|
под 5% выручку с НДС или без НДС
всю полученную от них выручку, т.е. общую сумму по акту, не взирая на деталировку. (весь доход)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2014 11:07:38
|
|
|
Татьяна 26.03.2014 11:01:46
___________
под 5% выручку с НДС или без НДС. Повторюсь, работаем без НДС, но НДС в документах выделим, нерез НДС уплатит в бюджет РФ, к нам придет сумма без НДС
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
26.03.2014 11:01:46
|
|
|
нерезу можно выделить, делайте как им надо, абы деньги платили. потом всю сумму в доход и под 5%. и всё.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2014 11:00:53
|
|
|
Вот что нашла, правда год 2012, но ориентир есть
Вопрос: Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения без уплаты налога на добавленную стоимость, по требованию налогоплательщика Российской Федерации предъявила ему сумму налога на добавленную стоимость. Следует ли этот оборот по реализации отражать в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость?
Ответ: Согласно подпункту 10.11 пункта 10 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утвержденной Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 15.11.2010 N 82, в разделе I части I налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость не отражаются операции, не признаваемые объектом налогообложения и осуществляемые организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, применяющими особые режимы налогообложения без исчисления и уплаты НДС, за исключением случаев, определенных статьей 92 и пунктом 8 статьи 105 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК).
Статьей 92 НК предусмотрены особенности налогообложения при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями.
Согласно пункту 8 статьи 105 НК суммы налога на добавленную стоимость, излишне предъявленные в первичных учетных документах продавцом покупателям товаров (работ, услуг), имущественных прав - плательщикам в Республике Беларусь, подлежат исчислению и уплате в бюджет этим продавцом, за исключением исправления излишне предъявленных сумм налога на добавленную стоимость на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем. В случае выделения в первичных учетных документах налога на добавленную стоимость в сумме меньшей, чем установлено в настоящей главе, исчисление и уплата налога на добавленную стоимость производятся продавцом по соответствующей ставке, установленной статьей 102 НК по таким товарам (работам, услугам), имущественным правам.
Поскольку организация, применяющая упрощенную систему налогообложения без уплаты налога на добавленную стоимость, не приобретает товары (работы, услуги), имущественные права у иностранной организации, т.е. статья 92 НК на нее не распространяется, а также сумма налога на добавленную стоимость была предъявлена налогоплательщику Российской Федерации, а не Республики Беларусь, т.е. пункт 8 статьи 105 НК в этом случае не применяется, то этот оборот по реализации не отражается в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость.
А.В.НЕДОСТУП,
аудитор ООО «ИнтерБаланс»
04.05.2012
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2014 10:57:42
|
|
|
П. 8 ст. 105 НК сказано, что ганизации и ИП, применяющие УСН без НДС, ошибочно выделившие НДС в первичных учетных документах покупателям - плательщикам НДС в Республике Беларусь, должны исчислить и уплатить его в бюджет. Исключение составляют случаи исправления ошибочно предъявленных сумм НДС путем подписания актов сверки расчетов
!!! Ошибочное выделение НДС ПОКУПАТЕЛЯМ-ПЛАТЕЛЬЩИКАМ НДС РБ, про нерезидентов не сказано ни слова
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.03.2014 10:54:09
|
|
|
в данном случае следует руководствоваться нормами Протокола о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе, подписанного в г. Санкт-Петербурге 11.12.2009
подп. 4 п. 1 ст. 3
_______
Так а где вы в этом подпункте пункта вычитали, что вы ставки НДС выделяете согласно законодательства другой страны? Вы всё ещё резидент РБ, и документы составляете в соответствии с нашим законодательством. И этот оборот по реализации согласно НК не подлежит налогообложением НДС, выделять нечего.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-71
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»