Или я добью НДС или он меня... раздел «Справочно» декларации по НДС: строка 1 - это сумма НДС по всем выставленным нам и подписанным нами ЭСЧФ, фактически - это книга покупок, если бы таковая велась, то есть НДС, взятый нами к вычету. Строка 2 - это НДС, не принятый в прошлом налоговом периоде, в том числе таможенный НДС, не принятый к вычету в прошлом году, т.к.право на вычет еще не наступило. Помимо этого у меня, например, есть НДС - остаток не принятый к вычету (т.е. было превышение суммы вычетов над суммой исчисленного НДС) Его куда? Строка 11 - это фактически остаток по всему счету 18 (и таможенный, и по лизингу, и по превышению сумм вычетов над суммой исчисленного) по состоянию на конец каждого отчетного периода. Как теперь можно проверить себя арифметически?
тогда держите их на сч.18 .11, а при заполнении декларации берите в расчет ТОЛЬКО то, что отразили на сч. 18.21,18.22. Беларусь
я так и сделала. но тут пишут про ВЕСЬ 18 счет
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 14:17:21
он же предъявлен. как это не на 18 счете?? ----- тогда держите их на сч.18 .11, а при заполнении декларации берите в расчет ТОЛЬКО то, что отразили на сч. 18.21,18.22.
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 14:06:37
по лизинговым платежам, если срок еще не наступил, я бы не отражала на сч.18.(здесь я бы глубже нормативку изучила)
он же предъявлен. как это не на 18 счете??
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 14:04:15
ИНФОРМАЦИЯ
Инспекция Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Первомайскому району г. Минска направляет в Ваш адрес информацию для использования в работе, и корректного заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. 1. О порядке учета при камеральном контроле суммы налоговой базы, отраженной в строке 8 раздела I налоговой декларации, в случаях реализации освобождаемых от НДС товаров (работ, услуг) физическим лицам. В соответствии с пунктом 7 статьи 106-1 НК ЭСЧФ не создается плательщиком, в том числе при реализации физическим лицам товаров (работ, услуг), обороты по реализации которых освобождаются от НДС в соответствии с пунктом 1 статьи 94 НК (за исключением операций, указанных в подпунктах 1.37 и 1.39 пункта 1 статьи 94 НК) и (или) нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь. Учитывая тот факт, что в отношении указанных операций ЭСЧФ плательщиком может не создаваться, но при этом размер налоговой базы по данным операциям должен отражаться в строке 8 раздела I налоговой декларации, при проведении камерального контроля будут возникать соответствующие отклонения, т.е. данные по налоговой базе в налоговой декларации будут превышать данные по налоговой базе, содержащиеся в ЭСЧФ. На сформированное по указанным отклонениям уведомление плательщиком должны быть представлены соответствующие пояснения. В свою очередь, в целях корректного формирования данных камерального контроля по показателям налоговой базы считаем возможным рекомендовать плательщикам в таком случае осуществлять создание ЭСЧФ в порядке, предусмотренном в абзаце втором части первой и в части второй пункта 8 статьи 106-1 НК, т.е. одного итогового ЭСЧФ с направлением на Портал.
2. По вопросу правильности заполнения показателей строк 1, 1а, 1.1, 1.2, 1.3 и 2 Раздела IV налоговой декларации. В соответствии с пунктом 17 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 24.12.2014 № 42 (далее - Инструкция № 42), показатели строк 1, 1а, 1.1 - 1.3 раздела IV налоговой декларации заполняются нарастающим итогом на основании данных бухгалтерского учета, для плательщиков, осуществляющих ведение книги покупок, - на основании данных книг покупок, для индивидуальных предпринимателей - на основании данных учета доходов (расходов) и хозяйственных операций, для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и ведущих учет в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, - на основании данных этой книги. В указанных строках отражаются суммы НДС, подлежащие вычету в соответствии с законодательством. Определение сумм НДС, подлежащих вычету в соответствии с законодательством, осуществляется на основании положений статьи 107 НК. Среди обязательных условий для вычета сумм НДС является: предъявление и отражение в бухгалтерском учете соответствующих сумм НДС; отражение сумм НДС в книге покупок в случае, если ведение книги покупок осуществляется плательщиком в соответствии с учетной политикой; оплата предъявленных сумм НДС в случае, если плательщик определяет момент фактической реализации по «оплате»; уплата в бюджет сумм «ввозного» НДС; наличие подписанного покупателем ЭСЧФ, а также иных документов, указанных в пункте 5-1 статьи 107 НК, включая первичные учетные документы. Только при наличии совокупности всех вышеуказанных требований у плательщика возникают основания на осуществление налоговых вычетов, а соответственно, на отражение данных сумм налога в строках 1, 1а, 1.1, 1.2, 1.3 и 2 раздела IV налоговой декларации. При невыполнении какого-либо из указанных выше условий суммы НДС вычету не подлежат, в связи с чем плательщик не отражает данные суммы НДС в строках 1, 1а, 1.1, 1.2, 1.3 и 2 раздела IV налоговой декларации. При этом в получаемых ЭСЧФ плательщик должен в таком случае через механизм управления вычетами проставлять признак «Не подлежит вычету», который снимается при выполнении необходимых для осуществления налоговых вычетов условий, предусмотренных статьей 107 НК (подпункт 26.11 пункта 26 Инструкции № 15 (с учетом изменений, вступивших в силу с 01.04.2017). В отношении сумм «ввозного» НДС, вычет которых в 2017 году ограничен нормами Указа Президента Республики Беларусь от 26.02.2015 № 99 «О взимании налога на добавленную стоимость» (далее – Указ № 99), плательщик должен создать ЭСЧФ в порядке, установленном пунктом 43 Инструкции № 15 (с учетом изменений, вступивших в силу с 01.04.2017), с указанием соответствующей даты в строке 3 «Дата совершения операции». По мере выполнения условий, предусмотренных Указом № 99, плательщик должен данную сумму НДС отразить в строке 1.3 раздела IV налоговой декларации, до этого момента указанные суммы НДС в строке 1.3 раздела IV налоговой декларации не отражаются. В отношении сумм «ввозного» НДС, уплаченных в 2016 году, по которым истечение установленного Указом № 99 срока ограничения на вычет сумм НДС, произойдет в 2017 году, плательщик должен создать ЭСЧФ в порядке, установленном пунктом 43 Инструкции № 15, с указанием соответствующей даты в строке 3 «Дата совершения операции». По мере выполнения условий, предусмотренных Указом № 99, плательщик должен данную сумму НДС перенести из строки 2.2 раздела IV налоговой декларации в строку 1.3 раздела IV налоговой декларации.
Беларусь
Надежда20.04.2017 14:04:02
18.22-18.12 ЭСЧФ за товар ндс 100= 18.21-18.11 ЭСЧФ по лизингу НДС 30 т.к. берем к вычету по графику платежей
68-18.22 зачет 80=, ---- (ИМХО) по лизинговым платежам, если срок еще не наступил, я бы не отражала на сч.18.(здесь я бы глубже нормативку изучила)
к зачету приняли стр.15=80 справочные данные раздел 4: стр.1 (100+30) стр.1.а -30 стр2 (0) сальдо на 1.01.17 отсутствует стр.11 (50) стр.11.1 –(30) стр.11.3-(20)
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 13:39:28
в строке 11.3 отражается ндс, который выставлен на портал, подписан ЭСЧФ, но вы его не приняли к вычету, например из-за того , что вычетов у Вас получается больше , чем начисленного по строке 14 разделаI. 18 счет вообще никак не участвует в справочной информации. По лизингу вам будут выставлять ЭСЧФ по мере оплаты лизинговых платежей и эта сумма у вас будет попадать в строку 1.1.
Татьяна,я с вами согласна
НО!! если читать,что указывается в строке 11.2 про таможенный ндс, он то в ’cxa не будет в отчетном периоде. так почему его включать,а остальной не включать?
Беларусь
лизинг20.04.2017 13:37:50
в строке 11.3 отражается ндс, который выставлен на портал, подписан ЭСЧФ, но вы его не приняли к вычету, например из-за того , что вычетов у Вас получается больше , чем начисленного по строке 14 разделаI. 18 счет вообще никак не участвует в справочной информации. По лизингу вам будут выставлять ЭСЧФ по мере оплаты лизинговых платежей и эта сумма у вас будет попадать в строку 1.1. _______________Если рассуждать так, то к чему строка 11.1 Внимательно почитайте ее.
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 13:36:28
ой,110
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 13:35:54
Зачли 80руб, а 30руб потерялись?
зачла 50,конечно) это по товару 30,про лизинг сначала не думала вообще писать
Беларусь
Надежда20.04.2017 13:34:30
если просто делаем сальдо 18 на 1.01.17+все, что пришло за 1кв. 2017 на сч.18-зачтено по декларации=сальдо на 01.04.17 по сч.18 (согласно КК-26.) тогда все ок. Но камеральному контролю нельзя верить, т.к там есть явные ошибки, например КК-24 В ЭСЧФ гр11«Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом НДС, руб.»= «Налоговая база» для начисления НДСпо декларации графы 2 по строке 1 части II декларации Явная ошибка. Сравниваться должна графа 7 в ЭСЧФ. « Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без учета НДС***, руб.»= «Налоговая база» для начисления НДСпо декларации графы 2 по строке 1 части II декларации
Беларусь
Надежда20.04.2017 13:28:55
Если не идет КК26, то разобрались что надо было в справочно строка 1 включать весь НДС предъявленный, а не только принятый к вычету.____________Если включать так, то не идет КК14, 15, 16 ---- У меня контроль по КК14,15,16 прошел очень хорошо, а по КК-26 не пошло, поэтому разбиралась с кк-26 алгоритм. КК-26 По данным стр. 1 раздела IV части I налоговой декларации (расчета) за налоговый период Плюс По данным стр. 2 раздела IV части I налоговой декларации (расчета) за налоговый периода Вычесть По данным стр. 15 раздела II части I налоговой декларации (расчета) за налоговый период Далее полученный результат сравниваем с данным стр. 11 раздела IV части I налоговой декларации (расчета) за налоговый период. Отклонение должно быть =0. -------- если просто делаем сальдо18 на 1.01.16+все, что пришло на сч.18-зачет по декларации=сальдо по сч.18 согласно КК-26
Беларусь
Татьяна20.04.2017 13:19:21
в строке 11.3 отражается ндс, который выставлен на портал, подписан ЭСЧФ, но вы его не приняли к вычету, например из-за того , что вычетов у Вас получается больше , чем начисленного по строке 14 разделаI. 18 счет вообще никак не участвует в справочной информации. По лизингу вам будут выставлять ЭСЧФ по мере оплаты лизинговых платежей и эта сумма у вас будет попадать в строку 1.1.
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 13:13:07
Если не идет КК26, то разобрались что надо было в справочно строка 1 включать весь НДС предъявленный, а не только принятый к вычету.____________Если включать так, то не идет КК14, 15, 16
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 13:10:38
вот мои проводки по НДС 18.12-60 поступил товар от поставщика. ндс 100= 18.22-18.12 ЭСЧФ за товар ндс 100= 18.11-60 поступило ОС по дог.лизинга ндс 1000 18.21-18.11 ЭСЧФ по лизингу НДС 30 т.к. берем к вычету по графику платежей
68-18.22 зачет 80=,так как исчисленный по реализации у меня 80. и вычет не может превышать,ставка одна
итого у меня остатки по 18 счету: у меня на 18.22 месяца 20 из-за ого,что не хватило налога по реализации
и на 18.11 -970=, т.к. это лизинг. и у меня вообще права на вычет пока на этот остаток нет ----------- Зачли 80руб, а 30руб потерялись?
Беларусь
Надежда20.04.2017 12:53:31
А в 2017 году ведь поменялся принцип отражения этого НДС в разделе Справочно, его уже надо показывать, наступило право вычета или не наступило. Тут новые правила. Я так считаю. Если следовать логике и описанию строк. --- да. согласна. Поэтому и не идет контроль КК-27 в1 квартале 2017г
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 12:46:48
у кого еще какие мнения??
исходя из логики по описанию заполнения строк 11.1 и 11.2, в 11.3 показываем вариант 2 - -990 руб??
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 12:44:28
В строке 11.3 указываются суммы НДС по остальным объектам (строка 11 - строка 11.1 - строка 11.2). Здесь отражаются суммы НДС, не принятые к вычету в связи с тем, что не хватило налога, исчисленного по реализации;_________Я там отразила НДС по лизингу, который отражен в учете, но принимаю я его к зачету согласно выставленных счетов фактур. Не верно? Сделала так исходя из логики строки 11.1 там по ОС, но получается их интересует наш накопленный в учете ндс. Иначе ничего не понимаю.
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 12:42:30
В строке 11.3 указываются суммы НДС по остальным объектам (строка 11 - строка 11.1 - строка 11.2). Здесь отражаются суммы НДС, не принятые к вычету в связи с тем, что не хватило налога, исчисленного по реализации;_________Я там отразила НДС по лизингу, который отражен в учете, но принимаю я его к зачету согласно выставленных счетов фактур. Не верно?
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 12:26:13
комментарии:
В строке 11.3 указываются суммы НДС по остальным объектам (строка 11 - строка 11.1 - строка 11.2). Здесь отражаются суммы НДС, не принятые к вычету в связи с тем, что не хватило налога, исчисленного по реализации;
т.е. иначе говоря, это те суммы, по которым есть ЭСЧФ, но вычеты превысили начисленный и поэтому они остались на 18 счете.
вот мои проводки по НДС 18.12-60 поступил товар от поставщика. ндс 100= 18.22-18.12 ЭСЧФ за товар ндс 100= 18.11-60 поступило ОС по дог.лизинга ндс 1000 18.21-18.11 ЭСЧФ по лизингу НДС 30 т.к. берем к вычету по графику платежей
68-18.22 зачет 80=,так как исчисленный по реализации у меня 80. и вычет не может превышать,ставка одна
итого у меня остатки по 18 счету: у меня на 18.22 месяца 20 из-за ого,что не хватило налога по реализации
и на 18.11 -970=, т.к. это лизинг. и у меня вообще права на вычет пока на этот остаток нет
так какую сумму я должна показать по строке 11.3:
1. остаток по 18.22 -20 руб.
2. 18.11+18.22 = 20+970 = 990руб. ???
Беларусь
"Анонимно"20.04.2017 11:40:05
Девочки, управлять вычетами нужно, если их сумма превышает начисленный НДС? МосХ взрывается...
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»