Может кто сдавал недавно и хорошо помнит как именно считал сумму убытка, возможного у переносу. Мне декларацию приняли с ошибками, т.к.: Описание ошибок: Значение графы 2 раздела I части II должно быть меньше либо равно значению следующих показателей по графе 3 раздела I части I: строка 1 - строка 2 – строка 3 + строка 4.1.1 – строка 4.2.1 налоговой декларации за соответствующий налоговый период. Простым языком: из строки 4,1,1 (аренда) они хотят вычесть строку 4,2,1 (расходы по аренде) и все. А то что в 4,2,1 доход от аренды забит еще и ндс, они не учитывают, и его тоже нужно отнять. По строке расходов 4,2,1 НДС нет, т.к. это пункт 3,42 и он сюда не входит. В К+ тоже смотрела внимательно их расчеты и калькуляторы, везде отнимается ндс отдельно - он вычленяется из строки 4,2. Получается, в налоговой некорректная формула для поиска ошибок. Скажите, я права или нет?
Свет, Вот вам шпаргалка: предупредительный контроль: «Значение графы 2 раздела I части II для налоговых периодов начиная с 2017 года,КАК ПРАВИЛО, меньше либо равно значению следующих показателей по графе 3 раздела I части I: строка 1 - строка 2 – строка 3 + строка 4.1.1 – строка 4.2.1 налоговой декларации за соответствующий налоговый период». Пояснение: Согласно статье 184 НК РБ под убытком понимается превышение общей суммы затрат, учитываемых при налогообложении (за исключением суммы примененного в течение налогового периода инвестиционного вычета), и внереализационных расходов, указанных в подпунктах 3.19, 3.26, 3.27, 3.40 и 3.41 пункта 3 статьи 175 настоящего Кодекса, над общей суммой выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов, указанных в подпунктах 3.18, 3.20, 3.21 и 3.35 пункта 3 статьи 174 настоящего Кодекса, УМЕНЬШЕННОЙ НА СУММУ НАЛОГОВ и сборов, уплачиваемых из выручки и из внереализационных доходов, указанных в подпунктах 3.18, 3.20 и 3.21 пункта 3 статьи 174 настоящего Кодекса. Таким образом, контроль программы в части «строка 4.1.1 – строка 4.2.1 налоговой декларации» не совсем корректен, т.к. не учитывает, что из строки 4.1.1 еще нужно вычесть (вручную) НДС с этого дохода, а строка 4.2.1. «внереализационные расходы» не содержит данные об этой сумме НДС, так как НДС из внердоходов указан в подпункте 3.42 статьи 175 НК РБ, не входит в строку 4.2.1 и нигде в декларации отдельно не отражается, чтобы его можно было включить в формулу для контроля убытка, возможного к переносу. В связи с этим просим не проставлять по данным основаниям на декларации статус «Принята с ошибками»
Беларусь
Свет03.03.2020 12:32:39
Автор, спасибо!Буду делать декларацию с пояснениями тоже. Только не понятно, почему Мы должны писать в министерство, а не они сами.)
Беларусь
убыток к переносу03.03.2020 12:22:59
Свет, я дозвонилась в консультацию, они с нами согласны, что НДС от внердоходов нигде отдельно не указан и его нужно руками отнимать. Сказали сдавать декларацию правильно и написать заявление в свободной форме с поянениями. И еще сказали написать в министерство чтоб они там решали что с этим делать
Беларусь
Свет03.03.2020 11:53:14
Да, получается, что из формулы выпадает фраза из п.2 ст.183: «уменьшенной на сумму налогов и сборов, уплачиваемых из выручки и из внереализационных доходов, указанных в подпунктах 3.18, 3.20 и 3.21 пункта 3 статьи 174». У меня самой такая же ситуация будет....(((
Беларусь
убыток к переносу03.03.2020 9:35:01
попралюсь: в 4,1,1 доход от аренды указан вместе с ндс (написала 4,2,1)
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»