Не успокоюсь никак. Поняла уже на ноги всех!Поругалась с аудиторами до хрипоты. УСН 6% с НДС. Бухучет В ОБЩЕУСТАНОВЛЕННОМ ПОРЯДКЕ, никаких книг и прочей фигни. На дату составлени отчетности и на дату совершшения операции провожу пререоценку кредиторской задолженности. Она (задолженноть) выражена разными валютами. Т.е. одновременно возникают и положительные и отрицательные курсовые разницы. Я должна на внереализационные списать сальдо или только отрицательные (доход)? Есть ответ городской налоговой (правда, другой фирме), что правильно списываь сальдо. Аудиторы уже между собой переругались, мнения разделились. Но это еще не все: Переоценка дебиторки (52, 57 счет) банк производит ежедневно (учитывая ежедневное изменение курсов валют), о чем добросовестно присылает мне выписки, где сумма в валюте не изменяется, естественно изменяется только сумма в бел. руб. Аудитор говорит, что вот эта выписка и есть хозяйственная операция, и что их всей переоценки я и по 98 должна выколупать только доход, т.е. делать переоценку каждый день. Кошмар!! Сойду с ума! HELP!!!
Ну так заведите суб.счета. А вообще, не понимаю, если у Вас есть расходы, есть куча контрагентов валютных, есть несколько валют, зачем Вам нужна упрощенка? Тем более, что ведете полный бух.учет?
Беларусь
им. Ленина20.10.2009 17:47:46
«Анонимно» 20.10.2009 17:41:02 ++++++++++ Закрыть не проблема. И с проводками я знакома. Просто идиотизм, чтобы рассчитать учитываемые доходы без неучитываемых расходов, мне нужно раскрывать карточку 97-го и выбирать красненькие циферьки. Я бы не страдала, не будь у меня их столько...
Беларусь
"Анонимно"20.10.2009 17:41:02
им. Ленина, а в чем проблема закрыть счета? Раз ведете бух.учет, с проводочками знакомы. Вот и закрывайте свой 97 на 92, только доходы - как учитываемые, а расходы - нет. Вся фишка упрощенки база «выручка» - нет НИКАКИХ расходов для налога, ведите Вы хоть 100 видов учета - в книжках, в сышках, в тетрадках или ведомостях. «Анонимно» 20.10.2009 17:16:01 ведь правильно прочитал указиву, и как ни странно, в данном случает четко все указано, зачем притягивать за уши свои проблемы?
Беларусь
им. Ленина20.10.2009 17:39:59
сч.97 и 98 - это еще не доходы! :) когда сделаем проводочку в кредит 92, тогда они родимые и появятся :) +++++++ Вот! И я о чем. А проводочкумы сделаем в соответствии с 15-м Декретиком!
Беларусь
им. Ленина20.10.2009 17:38:42
«Анонимно» 20.10.2009 17:02:44 +++++++ ДА! кто-то хочет запулить, а я сопротивляюсь!
Yellow cat ! 20.10.2009 17:04:40 +++++++++++ Суммы большие, мне приходится делать переоценку каждый день, т.к. начальство может заинтересовать, какая именно сумма в бел. руб на данный момент на счетах?
«Анонимно» 20.10.2009 17:09:30 ++++++++++++ В том-то и дело, что и бухучет есть, как у всех нормальных людей, и себестоимость и все остальное. Я же говорила, если бы я учет вела в книге - никаких базаров. Но у меня учет на общих основаниях в 1С.
Николай 20.10.2009 17:10:02 ++++++++++ Цифири большие. Думаю, стоит. Лучше перебдеть, чем недобдеть, знаете ли.
«Анонимно» 20.10.2009 17:20:58 ++++++++++ Спасибо, ваши теплые слова, как бальзам по сердцу.
Беларусь
Молодой - "Анонимно" 20.10.20020.10.2009 17:37:06
сч.97 и 98 - это еще не доходы! :) когда сделаем проводочку в кредит 92, тогда они родимые и появятся :)
Беларусь
"Анонимно"20.10.2009 17:20:58
Мнение аудитров носит рекомендатльный характер, вы можете согласится, можете не согласится, не тартье нервы. вы все правильно делаете, а про переоценку счета по выписке - вообще бред.
Беларусь
"Анонимно"20.10.2009 17:16:01
«Анонимно» 20.10.2009 17:02:44 Кто-то хочет 40000 запулить в базу для упрощенки??? ___________ Это и есть база для упрощенки! Про доходы я уже писал, а беря для базы сальдо, вы вычитаете из нее расходы: Закон О налогах на доходы и прибыль В состав расходов от внереализационных операций включаются .... отрицательные курсовые разницы
ЧТО не допустимо!!! тк при упрощенке нет их учета, только ВЫРУЧКА и ДОХОДЫ!!!
Беларусь
Николай20.10.2009 17:10:02
стису зубы и буду извращаться _______________________________ Ну-ну.... а стоит ли игра свеч?? Попробуйте посчитать и по сальдовому методу и по выборке? В итоге разница в налоге есть и какова она?? Может не занимать свои мозги херней, а работать рационально, а то в поисках рубля миллион потеряешь?!
Беларусь
"Анонимно"20.10.2009 17:09:30
Честно говоря, думал нет бух учета нет , дебиторки кредиторки , нечего переоценивать , а оно во как, и не смущает писателей что дектре , на который они ссылаются называется «отражения в бухгалтерском учете курсовых разниц» (далее - Декрет № 15)»,а у упрощенца с ведением книги доходов нет бух учета, и что обязательным условием есть норматив 10% от себестоимости при списании курсовых разниц, а нету у него себестоимости и к чему норматив применять тоже непонятно?
Беларусь
Yellow cat !20.10.2009 17:04:40
Булочка 20.10.2009 15:52:25
Могу сказать только, что я переоценку валютных счетов делаю ежедневно, чтобы сумма в бел. руб. сходилась!!! ---------------------------------------------- Жесть!!! Себе больше только работы делаете... Вообще проводить переоценку каждый день или не проводить - дело каждого буха.. Я провожу на последний день месяца и на день совершения операции. Прописала себе в учетной политике так ;)
Беларусь
"Анонимно"20.10.2009 17:02:44
Кто-то хочет 40000 запулить в базу для упрощенки???
Беларусь
"Анонимно"20.10.2009 17:01:18
есть два контрагента, по которым висит кредиторская задолженнось 1000 дол. и 1000 евро соответственно. имеем: Дт97 Кт60 60000 руб. (дооценили долг в евро) Дт97 Кт60 40000 руб.красным (дооценили долг в дол.) сальдо по Дт97 20000 руб. от него и пляшем. 10% себестоимости к примеру 5000, их и списываем... Что не так?
Беларусь
им. Ленина20.10.2009 16:55:40
Алекс 20.10.2009 16:48:38 ++++++++++++++ Хорошо, стису зубы и буду извращаться( открывать карточки по 97-му и 98-му и как мартышка выбирать доход). Но закрываете-то вы у себя сальдо на 92? А потом прорамма сама выбирает, когда вы формируете книгу? Очень хочу сальдо! Дело не втом, что база больше, дело в совершенно маразматической работе, которую надо будет проводить.
Беларусь
Светлана20.10.2009 16:48:54
Насчет проведения банковской выписки - не провожу каждый день и не собираюсь. По Декрету - переоценка денежных средств производится пар изменении курса НБ на дату проведения операции - т.е. есть у меня операция по счету - переоценяю, и на дату составления отчетности.
Беларусь
Алекс20.10.2009 16:48:38
Алекс - > им. Ленина 20.10.2009 16:38:28 Мне очень понятно Ваше возмущение, сам был в подобной ситуации, но нормативку я Вам показал, на нее сошлются и проверяющие. Ведение бух. учета здесь совсем ни при чем. У меня 1с УСН от (ни скажу) в ней есть формирование расчета и книги доходов на основании данных бух учета – так там тоже учитываются только положительные разницы и ни в коем случае ни сальдо.
Беларусь
"Анонимно"20.10.2009 16:43:54
ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 24 марта 2009 г. № 2-2-24/212
О ПРИМЕНЕНИИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 5. Следует ли организации, применяющей УСН и ведущей учет в книге учета доходов и расходов, производить переоценку валютных средств, числящихся на валютном счете, и учитывать положительные курсовые разницы в составе валовой выручки для целей исчисления налога при УСН? Какая сумма положительных курсовых разниц - вся либо только приходящаяся на вознаграждение экспедитора - подлежит включению в валовую выручку организациями-экспедиторами, применяющими УСН? Положением определено, что налоговой базой признается валовая выручка, определяемая как сумма выручки, полученной за налоговый период организациями от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности, и доходов от внереализационных операций. При реализации товаров (работ, услуг) по договорам поручения, комиссии, консигнации, транспортной экспедиции и иным аналогичным договорам в выручку включается сумма вознаграждения, полученная поверенным, комиссионером, консигнатором, экспедитором и иным аналогичным лицом. К доходам от внереализационных операций относятся доходы, включаемые в соответствии с законодательством в состав доходов от внереализационных операций при исчислении налога на прибыль и подоходного налога с физических лиц. Как следует из приведенных норм Положения, в валовую выручку, а, следовательно, и в налоговую базу для исчисления налога при УСН, включению подлежат доходы от внереализационных операций, а не положительное сальдо внереализационных операций. Согласно пункту 2 статьи 2 Закона Республики Беларусь «О налогах на доходы и прибыль» положительные курсовые разницы, возникающие при переоценке имущества и обязательств в порядке, установленном законодательством, включаются в состав доходов от внереализационных операций, а, следовательно, увеличивают валовую выручку для налогообложения при УСН. В соответствии с подпунктом 1.1 Декрета Президента Республики Беларусь от 30 июня 2000 г. № 15 «О порядке проведения переоценки имущества и обязательств в иностранной валюте при изменении Национальным банком курсов иностранных валют и отражения в бухгалтерском учете курсовых разниц» (далее - Декрет № 15) переоценка имущества (денежные средства на валютных счетах в банках, в кассах организаций, в пути) и обязательств (дебиторская задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками за товары, работы, услуги; с работниками организации по подотчетным суммам; по расчетам с другими дебиторами; кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за товары, работы, услуги; с работниками организации по подотчетным суммам; по кредитам банков; займам других организаций; по расчетам с другими кредиторами) в иностранной валюте производится при изменении Национальным банком курсов иностранных валют на дату совершения операции, а также на дату составления бухгалтерской отчетности за отчетный период. Поскольку Положение не содержит ограничений в части применения норм Декрета № 15 организациями, осуществляющими учет в книге учета доходов и расходов, переоценка денежных средств на валютных счетах в банках должна производиться всеми организациями вне зависимости от того, осуществляют они ведение бухгалтерского учета или нет. При этом организациями, осуществляющими учет в книге учета доходов и расходов и в этой связи не составляющими бухгалтерскую отчетность, переоценка производится на дату совершения операции. Возможности учета в составе доходов от внереализационных операций положительных курсовых разниц, приходящихся только на вознаграждение экспедитора, Положение также не содержит.
Беларусь
Алина20.10.2009 16:39:25
Алекс 100% прав- согласна полность(была на семинаре по УСН)
Беларусь
им. Ленина20.10.2009 16:38:28
Товарищ Юстатс, опрос совсем в другом. Висит у меня на кредиторке задолженность в валюте, да не в одной а в нескольких, ну, к примеру, в юанях и тугриках монгольских. на конец месяца курс тугрика упал, а курс юаня, что совершенно естественно, вырос. Соответственно, от переоценки юаней у меня получилась положительная курсовая разница, т.е. убыток, а по переоценке тугриков - отрицательная курсовая разница, т.е. доход. Что я должна включить в налогооблогаему базу при УСН, учитывая то, что веду я бухучет в общеустановленном порядке. и по бухучету просто не могу не закрыть по-человечески 97-й счет, неговоря уже о 98-м.
Беларусь
Юстас-Алексу20.10.2009 16:30:46
Согласен с Вами, коллега! Внереализационный доход - это то, что попало в кредит 92 с 98 (97) счета. Я имею в виду курсовые разницы. И поэтому списываю 10% от себестоимости, и не пользуюсь методом наименьшего остатка.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»