| |
|
|
| |
|
|
 Новогодние проблемы
11.12.2012 15:52:15
|
|
|
Руководство решило приобрести новогодние подарки детям сотрудников. По БУ все понятно. По НДС тоже. По прибыли вопрос.По налоговому учету при безвозмездной передаче оборотных средств выручка от реализации отражается в размере не менее суммы затрат на их производство либо приобретение и затрат на безвозмездную передачу. В то же время стоимость подарков в НУ не учитывается. Так что, получается база для налога на прибыль? Те, кто приобретает подарки таким образом (или кто знает), ответьте, пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 17:55:26
|
|
|
Наташа, вы абсолютно правы. Я тоже считаю и мы отражаем в налоговом учете (! без отражения в бухгалтерском учете) ,как выручку, стоимость безвозмездно переданных ТМЦ по рекламным играм,подаркам, иным безвозмездным передачам независимо работнику или нет. В результате доход (=с/ст-ть)минус расход (=с/ст-ть) равно 0. Но в регистрах НУ это должно найти отражение, в бухучете только в части списания =расходов без отражения дохода.
А Бурдюка ,я думаю, кто-то неправильно понял.. :)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.12.2012 17:54:51
|
|
|
Ну некоторых истеричных Анонимно я просто игнорю.
А по сути так и не поняла почему в затраты. Позвонила в ИМНС в консультацию. Сказали завтра разберутся и ответят. Я прорыла все ответы в консультанте, видела разъяснения, в каких строках декларации отражается, читала Кинцака и Салтанову про налоговые корректировки (по выручке, кстати, не по затратам).
Если получу вразумительный ответ и если топик будет на плаву, отпишусь.
Но все равно, огромное спасибо всем, кто не прошел мимо, даже истеричным анонимам, которые некоторых повеселили.
Кстати, как правильно говорит Е.Н. не зарекайтесь. Могут быть не только подарки, а бесплатное участие в семинарах, еще какая ерунда. Принцип во многом схожий. Всем до завтра!
Беларусь
|
|
|
|
Ленчик
12.12.2012 17:52:18
|
|
|
Налог на прибыль есть, так как Выручка (подарок сотруднику с НДС) - есть, а затрат (для налога на прибыль) - нет, так как
Статья 131. Затраты, не учитываемые при налогообложении
1.3. выплаты физическим лицам, работающим в организациях по трудовым договорам, в денежной и натуральной формах, носящие характер социальных льгот,
Беларусь
|
|
|
|
наташа
12.12.2012 17:30:25
|
|
|
Е.Н. 12.12.2012 17:20:04
Еще раз, почитайте мои посты внимательно! О чем Вы спорите? Или Вам лишь бы спорить? Я писала, что включила бы подарки в выручку, будь у меня такая ситуация, и в затраты для целей налогового учета.
А вообще,....у Вас проверка, это всегда нелегко, поэтому и настроение у Вас плохое. Проверка пройдет, все образумится. Удачи.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 17:26:51
|
|
|
Оттого, что кто-то что-то не делает, это не становится правильным
________________
ну и фиг с ним. Налогооблагаемая база от этого не меняется.
Беларусь
|
|
|
|
Е.Н.
12.12.2012 17:25:10
|
|
|
Не включала подарки никогда в декларацию и начисленный на них НДС тоже
---
Оттого, что кто-то что-то не делает, это не становится правильным
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 17:21:14
|
|
|
Не включала подарки никогда в декларацию и начисленный на них НДС тоже. Это НЕ УЧАСТВУЮЩИЕ доходы-расходы. Ни разу не было замечаний от аудиторов.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 17:21:02
|
|
|
http://www.buh.by/mes.asp?t=292642 29.11.2012 12:55:26
Дт 10 Кт 60 -конфеты
Дт 18 Кт 60 -НДС входной
Дт 90/8неуч Кт 10 конфеты по ведомости + акт на списание
Дт 90/8 Кт 68/2 НДС начислен.
В налоговой декларации по прибыли в строку 1 - добавляем сумму конфет с начисленным НДС, в строку 2 - конфеты без НДС, в строку 3 - сумму начисленного НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Е.Н.
12.12.2012 17:20:04
|
|
|
Поэтому, мне ничего решать не надо
---
Во-первых, как в известной пословице- не зарекайтесь.
Во-вторых, потому-то вы и считаете, что нет проблем.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 17:13:20
|
|
|
Думаю, Бурдюк имел ввиду, что доход от безвозмездной передачи участвует в налогообложении, а расход (стоимость подарков) нет. )
Беларусь
|
|
|
|
наташа
12.12.2012 17:09:27
|
|
|
Е.Н.-наташе 12.12.2012 17:04:04 - у меня нет подарков в организации :) Мы и без конфет живем неплохо ) Поэтому, Е.Н., мне ничего решать не надо. А почему я тут участвую в обсуждении? Просто так, для общего развития. НУ и еще некоторые особо ...как бы это помягче выразиться...,несдержанные истерические Анонимно веселят )
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 17:08:39
|
|
|
«Анонимно» 12.12.2012 17:07:45
Автор 12.12.2012 17:04:04
===
убетесь головой аб стенку со своими подарками..
===
с Бурдюком вместе...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 17:07:45
|
|
|
Автор 12.12.2012 17:04:04
===
убетесь головой аб стенку со своими подарками..
Беларусь
|
|
|
|
Е.Н.-наташе
12.12.2012 17:04:04
|
|
|
ну почему же, почитавши.
Пока вы решаете- включать или не включать, подумайте- если вы не включите базу в стр.1 декларации по прибыли, то покажете ли вы начисленный НДС в стр.3? С НДС же вопросов нет? и что вы получите на выходе? - заниженную базу по прибыли.
Поэтому, Наташа, с точки зрения налога на прибыль- Ваши подарки-конфеты - безв.передача, с точки зрения подоходного с физлиц- матпомощь.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.12.2012 17:04:04
|
|
|
Для целей налогового учета при вручении подарков происходит безвозмездная передача - в отношении и работников организации, и лиц, не являющихся ими. При этом вручение подарков работникам не является вознаграждением за конкретные трудовые результаты, а носит социальный характер. Выручка от реализации подарков в таком случае отражается организацией в размере не менее суммы затрат на их производство либо приобретение - при передаче продукции, товаров, выполнение, оказание - при передаче работ, услуг, а также затрат на безвозмездную передачу (п. 5 ст. 127 НК).
Следовательно, в налоговом учете производятся расчетные корректировки к данным бухгалтерского учета путем включения в выручку от реализации и в затраты соответствующих сумм.
Но я не понимаю, почему затраты учитываются!!! АБурдюк сказал, что платим налог из воздуха, т.е. понеся расходы еще и налог платим.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 17:02:36
|
|
|
ну если вы продаете а не дарите своему сотруднику -вы тоже ничем не облагаете и никуда не включаете? сомневаюсь. Тогда в чем принципиальное отличие - только в том, что когда дарим -не берем с них денег -значит передаем безвозмездно. или что не так?
===
разница в том, что это подарок детям к новому году, социальный стимул, материальная помощь в вещественном виде, а не просто в счет ЗП выдали как бы...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2012 17:00:01
|
|
|
У меня сейчас сидит ИМНС и только услышав «безвозмездная» сразу вопрос- «В выручке показали?» Хотите ответить «Нет» и посмотреть будут ли у вас проблемы?
===
при чем тут безвозмезная передача к новогодним подаркам? Вы же не в интернат конфеты безвозмездно передали - тут да, выручка. А своим работникам - это как матпомощь, социальная льготы, каждый год разъяснения выходят, что не включаются этим суммы в выручку, а вы тут опять все трындите как заведенные... ну надо вам -включайте , в декларации отржайте, в затраты еще отправьте! Достали уже..
Беларусь
|
|
|
|
наташа
12.12.2012 16:55:28
|
|
|
Е.Н, 12.12.2012 16:40:03 - ну кто тут дети, пусть их мамы решают )
Вначале весь топик прочитайте, прежде чем кому то что то отвечать, не подумав.
Беларусь
|
|
|
|
Е.Н,
12.12.2012 16:40:03
|
|
|
пусть включают, раз больше проблем у них нет
____________________________________________
Проблем действительно нет, к счастью :) Но здесь согласна, спор ни о чем. В бух.учете нарушений нет, в налоговом учете недоплаты налога тоже нет, каждый делает, как считает нужным.
----
Дети, дети..
А то что выручка в декларации искажена, никого не волнует?
У меня сейчас сидит ИМНС и только услышав «безвозмездная» сразу вопрос- «В выручке показали?» Хотите ответить «Нет» и посмотреть будут ли у вас проблемы?
Беларусь
|
|
|
|
Тот же
12.12.2012 16:06:22
|
|
|
ну если вы продаете а не дарите своему сотруднику -вы тоже ничем не облагаете и никуда не включаете? сомневаюсь. Тогда в чем принципиальное отличие - только в том, что когда дарим -не берем с них денег -значит передаем безвозмездно. или что не так?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-100 101-120 >>
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»