| |
|
|
| |
|
|
 ОНА И ОНО
11.02.2013 14:52:54
|
|
|
Может кто разобрался? Если не права, поправьте.
Начислено отложенное налоговое обязательство Д99 к65 2000
Начислен отложенный налоговый актив Д09 К99 3000
Начислен налог на прибыль Д99 К68 10000
Отражены временные разницы на сч.68
Д68 К99 2000
Д99 К68 3000
Платим в бюджет 11000.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Смуглянка
12.02.2013 10:44:47
|
|
|
Fitelina, спасибо за комент. Проверю еще раз
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
12.02.2013 10:41:51
|
|
|
Похоже, последний раз в данном топике даю ответ, руководствуясь уже своим опытом внедрения учета разниц и отложенного налога. :-)
1. На платежи в бюджет ни ОНА/ОНО, ни, тем более, сами временные разницы не влияют. Потому в соответствии с белорусским законодательством 68 счет по отношению к этим объектам оставмляем в покое.
2. Временные разницы учитывать нужно, как базу для ОНА/ОНО. Но как будет реализован этот аналитический учет законодательство отдало на наш выбор - главное, чтобы можно было по данным такого учета получить исходную информацию для исчисления и отражения на счетах бух.учета ОНА/ОНО.
3. ОНА/ОНО отражать на счетах бухгалтерского учета 09 и 65 нужно. Это делается для того, чтобы отчетность была достоверной.
Кому пойдет на пользу данная информация, буду рада. Если кому-либо потребуются еще какие-либо разъяснения, то с удовольствием отвечу на корректно заданный в этичном тоне вопрос.
Детали проводок смотрите по ссылке Минфина, которую опубликовал добрый человек в этом топике.
to «Анонимно» 12.02.2013 9:26:23
И какие такие разницы ведут, как Вы говорите,в екселе в виде аналитики в течение гоа всего?
===
так это вы их ведете как-то, если не на 09 и 65 счете-то, а не я
_________________________________
Вы что-то путаете. Лично я учитываю на 09 счете ОНА, на 65 счете ОНО, и временные разницы учитываю при помощи специального инструмента, но не в экселе. Но если кто-то будет их учитывать в экселе, то это можно делать.
Беларусь
|
|
|
|
Смуглянка
12.02.2013 10:29:09
|
|
|
Если я получаю бухдоход по % банка в январе 2013 года реально, но начислены они за декабрь 2012 года, то как мне по этим новым иснтрукциям считать-то - вот вам и временная разница - в бухучете нет дохода, в налоговом - есть... шоб им...
__________________
Нипаняла
На р.с % поступили в январе за декабрь. В декларацию по прибыли эту сумму не включаю. Отражаю ее 31.12.12. д76к90 и ОНО д99к65 . затем в 2013 при поступлении этих % на р.с д51к76 погашена врем. разница. При закрытии января(или квартала согласно УП) в 2013 д65к99 погашено ОНО.
Так?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2013 9:32:57
|
|
|
Fitelina 11.02.2013 15:54:19
На платежи в бюджет временные разницы не влияют.
===
а зачем по вашему их тогда учитывать-то, как раз они и влияют на платежи в бюджет
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2013 9:31:34
|
|
|
«Анонимно» 11.02.2013 22:43:25
===
спасибо за ссылку минфина
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2013 9:26:23
|
|
|
И какие такие разницы ведут, как Вы говорите,в екселе в виде аналитики в течение гоа всего?
===
так это вы их ведете как-то, если не на 09 и 65 счете-то, а не я
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.02.2013 9:24:51
|
|
|
Я правильно поняла?
68 счет не трогаем, а когда заполняем декларацию по налогу на прибыль в налоговую учитываем ОНА и ОНО из аналитики, т.е. уменьшаем или увеличиваем текущий налог на прибыль.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2013 22:43:25
|
|
|
http://www.minfin.gov.by/rmenu/business-accounting/buhuchet/vopros/otlozh/
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
11.02.2013 22:16:40
|
|
|
to «Анонимно» 11.02.2013 22:02:41
Извините, а Вы автор данного топика?
И также у меня к Вам 2 встречных вопроса:
а как Вы планируете учитывать те самые временные разницы, из которых вытекают эти ОНО и ОНА? И какие такие разницы ведут, как Вы говорите,в екселе в виде аналитики в течение гоа всего?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2013 22:02:41
|
|
|
речь шла про учмтываемые временный разницы, те из которых вытекают эти ОНО и ОНА, а не о тех, что вы в екселе ведете в виде аналитике в течение года всего, а на вопос Автора так и не ответил никто
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
11.02.2013 17:57:14
|
|
|
Всё, коллеги, пока я по-настоящему не «забредила» :-))) пойду-ка я домой. Надеюсь, кому реально нужен был ответ на этот вопрос, тот понял.
to «Анонимно» 11.02.2013 17:37:33
спасибо на добром слове :-), а то я бы уже совсем пожалела, что ответила в этом топике. Редко в последнее время бываю на ББ, еще реже отвечаю, но начинаю понимать, почему всё меньше и меньше встречаю здесь тех бухбаевцев, мнению которых реально деверяю и с кем с удовольствием диспутирую.
Всем хорошего вечера!:-)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2013 17:55:30
|
|
|
Списание кредиторки с истекшим сроком 31.12.12 - это по б/у А налог начислять только 01.01.13 (на следующий день).Так как же не трогать 68 счет? У каждого своя ситуация.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2013 17:37:33
|
|
|
Fitelina пишет все правильно, умейте читать. И учитесь у опытного и грамотного специалиста.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2013 17:29:15
|
|
|
Fitelina 11.02.2013 17:26:30
Уважаемые дамы и господа, в том числе то, кто лишний раз со мной поздоровался 11.02.2013 16:18:02 :-)
Не путайте обязательность отражения на синтетических счетах бух.учета 09 и 65 ОНА/ОНО с организацией учета временных разниц, для того, чтобы проводки на эти самые счета 09 и 65 сделать
===
сами себе противоречиет - то пишете что не надо учитывать то уже надо... вы бредите?
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
11.02.2013 17:26:30
|
|
|
Уважаемые дамы и господа, в том числе то, кто лишний раз со мной поздоровался 11.02.2013 16:18:02 :-)
Не путайте обязательность отражения на синтетических счетах бух.учета 09 и 65 ОНА/ОНО с организацией учета временных разниц, для того, чтобы проводки на эти самые счета 09 и 65 сделать.
Если у вас возникают разницы - организуйте их аналитический учет (смотрите самый последний пункт инструкции 113). По результатам этого аналитического учета делаем проводки на 09 и 65.
И боже упаси, не трогайте счет 68 никакими разницами, кроме как проводкой самого налога на прибыль по расчету к уплате в бюджет. Мы с вами не в России живем.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2013 17:08:10
|
|
|
судя по всему никто ничего не понял.... а у многих ведь есть % банка, поступившие в 2013 году за декабрь 2012..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2013 17:06:11
|
|
|
Автор 11.02.2013 15:43:58
Так получается, что на платежи в бюджет эти временные разницы никак не влияют?
===
влияют
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2013 17:03:22
|
|
|
68 -й не трогают при учете ОНО и ОНА, рекомендуют 76
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2013 17:01:36
|
|
|
так их и надо отражать эти ОНА и ОНО на 09 и 65..зачем выше кто-то 68 счет трогал. А потом в следующем периоде уменьшать ОНА и ОНО обратными проводками
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.02.2013 16:58:52
|
|
|
Fitelina 11.02.2013 15:25:45
to не автор 11.02.2013 15:18:25
____________
Обыкновенно. Аналитический учет разниц вести нужно, но не на счетах бухгалтерского учета.
===
а зачем тогда ввели в план счетов 09 и 65 счета, не специалбно ли для учета этих ОНО и ОНА, шоб им...? Если я получаю бухдоход по % банка в январе 2013 года реально, но начислены они за декабрь 2012 года, то как мне по этим новым иснтрукциям считать-то - вот вам и временная разница - в бухучете нет дохода, в налоговом - есть... шоб им...
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-95
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»