| |
|
|
| |
|
|
 Переходный период "по начислен
11.06.2013 14:58:56
|
|
|
Столкнулись лбами с аудитором...может она и права...Переходный период на то переходный,что красиво все не божет быть, а так хочется...
Ситуация такова:
Переходим с выручки по оплате на «по отгрузке»...Почти вся выручка приходит на счет в конце месяца,следующего за отчетный. Т.е. в январе пришла выручка декабря. Если с определением выручки в переходный период вся понятно (масса пояснений выдана), то с расходами огромный вопрос. Большой удельный вес в расходах по нашей деятельности занимает арендная плата за имущество,которое мы самым прямым образом используем в деятельности. Так вот,если взять и показать все расходы по аренде в декабре,а выручка придет только в январе, зависнет большой убыток...Чтобы избежать этого и показать прибыль ( а она реально есть,если сводить все тютелька в тютельку), отнесли расходы на 97 сч., а в январе,когда пришла выручка - на затраты.
Аудитор грит, НЕЛЬЗЯ...показывай убыток и всё...И я представляю как сдаю уточненную с минус 150 млн.убытка и как начинается масса вопросов,вызов на ковры в налоговую и т.п.
Может кто сталкивался и смог компетентно с этим разобраться? оч нужна помощь...
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Таня Л
11.06.2013 16:01:53
|
|
|
Тем более аренду( если это не аренда офиса)можно отнести на 20
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 16:01:33
|
|
|
сч. 29, сч 90, извиняюсь сч 26
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 16:01:10
|
|
|
ну так вешайте на 20 и остается т. н. «незавершенка»
20 счет с 2012 года не только незавершенка.
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
11.06.2013 16:01:04
|
|
|
В бухгалтерском учете 26 да сразу на 90,в налоговом в том налоговом периоде к которому они относятся, а относятся они к выручке поступившей в 2013 году
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 16:00:54
|
|
|
Аренда рекламных конструкций,на которых мы размещаем своих клиентов)
+++++++++++++++++
Ну так, блин, девочки, перечитайте инструкцию по расходам доходам и определитесь, что у вас условно-постоянные расходы (сч. 29, сч 90), а что у вас расходы связанные с вашими услугами (сч. 20 сч. 90).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:59:56
|
|
|
Так не вопрос отнести аренду на 20...всего-то делов...6 документов перепровести...ну,может больше...
А распределять 20 счет пропорционально отгруженным-оплаченным услуга?
___________________
ну так вешайте на 20 и остается т. н. «незавершенка»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:57:41
|
|
|
При улугах аренда чего? ОФиса ? однозначно сч 26 и сч 90 в декабре.
______________
Аренда рекламных конструкций,на которых мы размещаем своих клиентов)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:56:38
|
|
|
При улугах аренда чего? О
например при услуга по ксерокопированию - аренда ксерокса
при транспортных аренда автомобилей и пр. не?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:56:28
|
|
|
А напрямую с 26 в дебет 90 могут списываться только условно-постоянные затраты - как то аренда офиса зп администрации и пр. подобное.
______
Дело в том, что на 26 счёте и должны быть только условно постоянные, которые каждый месяц списываются в 90. А когда там всё подряд, то это неправильно.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
11.06.2013 15:56:15
|
|
|
Это точно не 97 счет. Плохо, что у Вас не разделены затраты на управленческие и на прямые (тот же 20 счет), а так как у вас все на 26, то 26 счет по инструкции списывается в 90 счет независимо от наличия выручки. Вот поэтому и говорю, что важно разделять даже при одном виде деятельности прямые и управленческие затраты.
__________________________
Так не вопрос отнести аренду на 20...всего-то делов...6 документов перепровести...ну,может больше...
А распределять 20 счет пропорционально отгруженным-оплаченным услуга?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:55:45
|
|
|
Это сейчас 26 счет независимо от выручки списывается на 90, а по оплате он закрывался
нюню. Типовой план счетов видели? 26 - общехозяйственные расходы. Кроме них есть еще всякие смешные 20,25 и пр. счета. Но да конечно - проще все на 26 - и не думать ни о чем
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:54:26
|
|
|
Таня Л 11.06.2013 15:51:08
Это сейчас 26 счет независимо от выручки списывается на 90, а по оплате он закрывался на 20, при торговле не ведется(44), 20 потом распределялся
++++++++++++++++++++++++
26 счет списывается в Д 90 начиная с 2012 года.
Если по аренде проводки
26-76
то уже проводка
97-26 неправильная с 2012года
только
90-26.
При улугах аренда чего? ОФиса ? однозначно сч 26 и сч 90 в декабре.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:54:15
|
|
|
Распределяются только транспортные (и то только в торговле) и проценты.
вы не поверите - кроме оптовой торговли есть еще масса других видов деятельности. А напрямую с 26 в дебет 90 могут списываться только условно-постоянные затраты - как то аренда офиса зп администрации и пр. подобное. Похоже ни автор ни аудитор себе ведения бухучета и налогового учета кроме как в торговле не представляют. Вы не поверите - у услуги тоже есть себестоимость - она - о чудо - формируется - и списывается при определении выручки «по оплате» пропорционально оплаченной сумме в дебет 90 со сч 45 до 2012 со сч.20 субсчет основное производство в 2012.
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
11.06.2013 15:51:08
|
|
|
Это сейчас 26 счет независимо от выручки списывается на 90, а по оплате он закрывался на 20, при торговле не ведется(44), 20 потом распределялся
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:47:53
|
|
|
Распределяются только транспортные (и то только в торговле) и проценты.
---------------------
Ерунды не говорите.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:46:50
|
|
|
Аудитор прав, аренда декабря должна быть учтена в декабре.
но не списана в дебет 90
________________________
Аудитор говорит Списать! Расходы понесены. А я говорю: Учла их на сч.97,а списываю на 26 (и далее 90) пропорционально доходам. Нет и всё ей...
_____________________
Это точно не 97 счет. Плохо, что у Вас не разделены затраты на управленческие и на прямые (тот же 20 счет), а так как у вас все на 26, то 26 счет по инструкции списывается в 90 счет независимо от наличия выручки. Вот поэтому и говорю, что важно разделять даже при одном виде деятельности прямые и управленческие затраты.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:46:06
|
|
|
Распределяются только транспортные (и то только в торговле) и проценты.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:45:17
|
|
|
Я бы все таки декабрем аренду в затраты включила, если выручка в декабре была, как вариант распределить на 45 счет на товары отгруженные но не оплаченные часть затрат, а потом списать на 90 в январе 13
____________________
Во-первых,у нас не товар,а услуга
Выручка по оплате за декабрь в основной массе пришла и признана в январе-феврале!
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
11.06.2013 15:43:50
|
|
|
При выручке по оплате я всегда себестоимость распределяла а не списывала в полном объеме
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 15:43:20
|
|
|
Аудитор прав, аренда декабря должна быть учтена в декабре.
но не списана в дебет 90
________________________
Аудитор говорит Списать! Расходы понесены. А я говорю: Учла их на сч.97,а списываю на 26 (и далее 90) пропорционально доходам. Нет и всё ей...
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-100
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»