| |
|
|
| |
|
|
 Опять нерезы
17.11.2011 17:15:23
|
|
|
Начислили доход нерезиденту-роялти. Удержали налог на доходы. Уплатили нерезу за вычетом налога. НДС начислять на сумму начисления или сумму уплаты?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2011 11:21:27
|
|
|
Упс
Беларусь
|
|
|
|
Автор
18.11.2011 10:27:16
|
|
|
«Анонимно» 18.11.2011 9:39:08
Так в чем и фишка, когда я начисляю доход и удерживаю налог,оплачиваю нерезу 85%, то расчеты закрываются Начислила на сумму дохода НДС по курсу оплаты-уплатила в бюджет. Когда мне возвращают налог из бюджета, то я уже должна нерезу опять 15% дохода. Потому, что это уже не налог, а его доход, т.к. он предоставил справку резидента иностр гос-ва. Вот здесь-стопор
Где все АСы? Юра, В.Ш., М.Ф ПОМОГИТЕ
Беларусь
|
|
|
|
Дуня
18.11.2011 10:21:00
|
|
|
Еще поправлю
60вал-68 = -3600 долл.= -10,8 млн - долг перед нерезидентом
точно «дуня» )))
Беларусь
|
|
|
|
Дуня
18.11.2011 10:19:01
|
|
|
поправлю - сначала 51-76 (ГУ МФ) = 10,7 млн
68-76 (ГУ МФ) = -10,7 млн
Беларусь
|
|
|
|
Дуня
18.11.2011 10:15:21
|
|
|
Согласна с автором, что нерезиденту нужно вернуть уплаченную в качестве налога на доходы сумму валюты.
У меня в данном случае проводки:
68-76 (ГУ МФ) = 10,7 млн - налоговая вернула сумму налога на доходы
60вал-68 = 3600 долл.=10,8 млн - долг перед нерезидентом
92-68 = 0,1 млн - курсовые разницы
А как вы отражаете операцию по возврату налога на доходы?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2011 9:39:08
|
|
|
А по-моему момент исчисления НДС по роялти иностранцу -момент оплаты по договору
.7.4.4. Реализация товаров (работ, услуг),
имущественных прав иностранными организациями
При реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями, не состоящими на учете в налоговых органах Республики Беларусь, моментом их фактической реализации такими организациями признается день оплаты либо иного прекращения обязательств покупателями этих товаров (работ, услуг), имущественных прав (ч. 5 п. 2, п. 5 ст. 100 НК).
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.11.2011 19:49:40
|
|
|
Спасибо Макс Фактор Буду очень признательна, хотя и не согласна с тем, что что это проблема нереза. У нереза мы удержали 15% в валюте Он, предоставив справку, ждет возврата этих средств. Ваша и ВШ мысль мне понятна,вроде как не предоставил справку до получения дохода, ну и получи теперь в 4 раза меньше) Буду разбираться завтра с этим дальше. М.Ф., пожалуйста, поищите то разъяснение
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
17.11.2011 19:40:59
|
|
|
ВШ хочет сказать, что это проблемы нерезидента, а не Ваши, - ведь налог нерезидента, а не ваш. То есть если он уплатили в бюджет 100 рублей, то эти 100 рублей, которые ему вернули, это его 100 рублей и есть. И если у него есть счет в белках за границей, налоговая ДАЖЕ может ему сразу туда эти белки и вернуть (не через ваш счет).
НО! как-то я нашел ответ налоговой и специально у себя сохранил (завтра на работе найду), что перечисление агентом удержанного налога в валюте отличной от валюты уплаты самого налога допускается по согласованному курсу между сторонами, и возникаемая суммовая разница УЧИТЫВАЕТСЯ в налогообложении.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.11.2011 19:27:40
|
|
|
т,е, опять возникает задолженность
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.11.2011 19:27:10
|
|
|
Вдогонку ВШ
Когда у меня начислен и уплачен налог, то да, задолженности нет Но когда несу уточненные расчеты в налогову., я налог сторнирую, и получаю другой эквивалент
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.11.2011 19:23:53
|
|
|
В.Ш., мы удержали налог из суммы по договору в валюте. Заплатили, естественно, в бюджет эвивалент. Нерез предоставил справку и попросил вернуть ему уплаченный в бел бюджет налог. Ему как-то пофигу наши курсы/эквиваленты. Он хочет получить недополученный доход по договору. Как Вы себе представляете вернуть ему часть?
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
17.11.2011 18:57:02
|
|
|
Мучаюсь с разницей Учитываемые/неучитываемые Отнесла на учитываемые убытки
==================
А почему разница? Удержанный же налог на доходы, ведь в рублях был уплачен. Вот за сумму этих рублей и надо купить валюту. Кредиторской задолженности в валюте, как таковой на данный момент уже не имеется. Если только подразумевать таковую под «условным» валютным обязательством, но это сомнительно, да и в балансе ведь ее нет, до момента возврата налога из бюджета...
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.11.2011 18:35:09
|
|
|
Спасибо, Юра Валюту покупаем обычно, для расчетов по первоначальному контракту, на роялти. Мы ведь не полностью рассчитались, а только 85% вот и покупаем и перечисляем оставшуюсфя часть ) Неприятный момент один-сумма возвращенного налога, уплаченного в былые годы, в разы меньше той, что перечисляем сейчас. Мучаюсь с разницей Учитываемые/неучитываемые Отнесла на учитываемые убытки
Беларусь
|
|
|
|
Юра
17.11.2011 18:17:20
|
|
|
конечно нет, на деньги НДС не начисляется, нет же никакой реализации, вы начилили НДС в момент, когда была реализаци услуг нерезом, это как бы его НДС, со всем суммы, то, что он налоги должен платить с дохода, сумму оборота не уменьшает.
Интересно, под каким соусом вы покупаете валюту на это дело, нет такой цели приобретения ведь?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.11.2011 17:41:08
|
|
|
Юра, тоесть, когда я ,например через 2 года, получив справку от нереза, вернула удержанный налог из бюджета, купила валюту и перечислила нерезу, НДС уже не начисляю, т.к. он он был начислен и уплачен ранее Так?
Беларусь
|
|
|
|
Юра
17.11.2011 17:38:24
|
|
|
на сумму оборота НДС начисляется, т.е. а всю.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-96
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»