Сегодня «достала» районная ИМНС...Докладаю: работаю в структурном подразделении без права юрлица. Представила декларацию по налогу на прибыль за 12 год ( в котором тут не работала) с убытками. Но в 4 разделе справки по бухучету показала прибыль. Объясняю:по бухучету есть прибыль, собственник «отвалил» помощи в 12 году аж 1,2 млрд.По бухучету прошло.Но по налоговому -то дохода нет! Седня достали)) И когда налоговая поймет разницу между бух и налоговым учетом(( А Вы все про МСФО ))
или ошибаюсь? ;-) === я думаю, что в этом вопросе - куча юридических нюансов и вариантов оформления. скорее всего целесообразнее оформить через решение собственника передачу в пределах собственника. но и в этом случае, это не доход по БУ, а счет 83.
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 18:51:48
«Дочка» - это отдельное юридическое лицо, другая организация, дочерняя. --- стоит добавить что и в этом случае безвозмездная передача от мамы не будет доходом по НК, но это доход по БУ или ошибаюсь? ;-) ____________ а какая разница? мы же не «дочек» обсуждаем.
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 18:45:20
«Дочка» - это отдельное юридическое лицо, другая организация, дочерняя. --- стоит добавить что и в этом случае безвозмездная передача от мамы не будет доходом по НК, но это доход по БУ или ошибаюсь? ;-)
Беларусь
иволга 18.04.2013 18:37:14
в топе новенький аноним.)) Вы заносчиво себя ведёте (одёрнула как будто)
Не слишком важно в контексте беседы, но просто для дальнейшего повышения Вашей квалификации: «Дочка» - это отдельное юридическое лицо, другая организация, дочерняя.
Филиал - это не организация. это структурное подразделение организации.
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 17:53:41
1. Филиал и головное это ОДНО юридическое лицо, поэтому вопрос о задолженности филиала головному даже не стоит. Как правильно заметила Иволга, попробуйте подать исковое заявление на «задолженность» головного или филиала. --- зачем исковое, если делается проще - увольняется директор филиала. вам чупа-чупсам этого не понять.
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 17:48:17
по ходу вы не в состоянии признать свои ошибки
Амин
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 17:23:02
подразделения и филиалы без образования юрлица не закрывают 79 счет, если на нем есть перечисления от головного в качестве помощи за счет чистой прибыли, т.е. 84 счета, как у вас на 90.08, вы не отдельное брлицо, а потому не можете получть внутри этого самого юрлица прибыль таким образом, в рамках юрлица - идет просто трата чистой прибыли, но раз у вас в Багдаде все спокойно - это ваше дело, покойтесь, по ходу вы не в состоянии признать свои ошибки
Беларусь
В.Ш.18.04.2013 17:15:17
Главбуся 18.04.2013 16:26:38 … Мы все сделали правильно, у головной исполком отчет принял, декларации по прибыли ИМНС проверили-все верно и в Багдаде все спокойно. Других ревизоров нам не надо. У нас все правильно )) ========================= Если головная на ваш кредит 90, отразила свой дебет 90, тогда все логично, только про это нигде не было прописано,)) а с этого года, как уже говорили, получается, что не дозволено. Но, если ваш кредит «увязан» с дебетом 79 головного, то это не есть хорошо.
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 16:55:47
Проблемы в том, что за ВСЕ материалы дочка должна головному, а если головное передаст кредиторку, то мы за каждый унитаз,ручку,бумагу и прочую дребедень нарисуем три км проводок-это раз ( счет 60, если слыхали, идет по контрагентам,а не просто так, а еще и по договорам и меетт развернутое сальдо), во-вторых договор о покупке с кредитором- у головной, а не у нас и мы ему ничего не должны,хоть передавай,хоть нет, нам ручки-унитазы выдало головное. И еще : Вы еще все кипятите? И кипятите! Мы все сделали правильно, у головной исполком отчет принял, декларации по прибыли ИМНС проверили-все верно и в Багдаде все спокойно. Других ревизоров нам не надо. У нас все правильно )) __________________ Главбуся, Вы не хотите понять простые вещи: 1. Филиал и головное это ОДНО юридическое лицо, поэтому вопрос о задолженности филиала головному даже не стоит. Как правильно заметила Иволга, попробуйте подать исковое заявление на «задолженность» головного или филиала. 2. Все договоры заключаются от имени юридического лица (головной организации), а не филиала, филиал сам не может заключать договоры, у руководителя филиала может быть лишь доверенность на право подписания договоров.
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 16:50:51
Других ревизоров нам не надо. У нас все правильно )) --- Любой бухгалтер подтвердит что это правильно. только счетаводам-калькуляторам с трехмесячными курсами этого не понять :)))
Беларусь
Главбуся18.04.2013 16:26:38
10-79, 79-60, какие проблемы при передачи кредиторки? __________________________________________________..
Проблемы в том, что за ВСЕ материалы дочка должна головному, а если головное передаст кредиторку, то мы за каждый унитаз,ручку,бумагу и прочую дребедень нарисуем три км проводок-это раз ( счет 60, если слыхали, идет по контрагентам,а не просто так, а еще и по договорам и меетт развернутое сальдо), во-вторых договор о покупке с кредитором- у головной, а не у нас и мы ему ничего не должны,хоть передавай,хоть нет, нам ручки-унитазы выдало головное. И еще : Вы еще все кипятите? И кипятите! Мы все сделали правильно, у головной исполком отчет принял, декларации по прибыли ИМНС проверили-все верно и в Багдаде все спокойно. Других ревизоров нам не надо. У нас все правильно ))
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 15:55:13
«Анонимно» 18.04.2013 15:27:10
ВШ, ну приведите мне примеры «завалов» и «хитросплетений» на счете 79? Наоборот, все прекрасно видно. ================ Пожалуйста. Маленький пример из жизни, у «мамы», т.е. у головного подразделения три-четыре «дочки» и, при этом, руководство, зная про «простоту» счета 79, решило все расчеты с поставщиками завести на головную организацию. Можете себе представить жизнь бухгалтеров, когда они составляли акты сверки с поставщиками. __________________ ВШ, а как по другому? головное вместе с 20 своими филиалами ОДНО юрлицо, и наличие задолженности по одному поставщику должно быть «в сумме» по всем филиалам с головным вместе.
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 15:51:07
«Анонимно» 18.04.2013 15:48:48
«Анонимно» 18.04.2013 15:18:04 Не понимаю, что вы хотите сказать. У филиала в данном случае в балансе д10 - актив, к60 - пассив, и они равны между собой. ====== Дык и я об этом. А кое-кто из «Селявок» говорит, что баланса не надо.
Беларусь
В.Ш.18.04.2013 15:50:38
«Анонимно» 18.04.2013 15:27:10
ВШ, ну приведите мне примеры «завалов» и «хитросплетений» на счете 79? Наоборот, все прекрасно видно. ================ Пожалуйста. Маленький пример из жизни, у «мамы», т.е. у головного подразделения три-четыре «дочки» и, при этом, руководство, зная про «простоту» счета 79, решило все расчеты с поставщиками завести на головную организацию. Можете себе представить жизнь бухгалтеров, когда они составляли акты сверки с поставщиками.
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 15:50:29
Даже в этой конкретной ситуации при простых проводках 51-79 у филиала и 79-51 у головной, не возникает никаких проблем: - при определении того, сколько головное затратило на «содержание» филиала по 79 счету. - при составлении консолидированного баланса: Д79 головной равен кредиту 79 филиала. А при 51-79, 79-90 у филиала, и 84-79, 79-51 у головной, возникают определенные трудности при составлении КБ. Головному надо из своего баланса вычесть из строки 460 эту сумма, а из отчета о прибылях и убытках исключить эту сумму и из 070, и из 090, и т. д. А сальдо-то нет по 79 счету в оборотке. А если таких филиалов 20 штук? _________________________ фразу «а из отчета о прибылях и убытках исключить» читать как «а из отчета о прибылях и убытках ФИЛИАЛА исключить»
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 15:48:48
«Анонимно» 18.04.2013 15:18:04 10-79, 79-60, какие проблемы при передачи кредиторки? ============= Шалом, иноверец. Сальдо по счету 60 - это пассив. Активы в балансе должны быть равны пассивам. При таких условиях счет 79 закрывается. __________ Не понимаю, что вы хотите сказать. У филиала в данном случае в балансе д10 - актив, к60 - пассив, и они равны между собой.
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 15:46:50
Даже в этой конкретной ситуации при простых проводках 51-79 у филиала и 79-51 у головной, не возникает никаких проблем: - при определении того, сколько головное затратило на «содержание» филиала по 79 счету. - при составлении консолидированного баланса: Д79 головной равен кредиту 79 филиала. А при 51-79, 79-90 у филиала, и 84-79, 79-51 у головной, возникают определенные трудности при составлении КБ. Головному надо из своего баланса вычесть из строки 460 эту сумма, а из отчета о прибылях и убытках исключить эту сумму и из 070, и из 090, и т. д. А сальдо-то нет по 79 счету в оборотке. А если таких филиалов 20 штук?
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 15:45:44
«Анонимно» 18.04.2013 15:18:04 10-79, 79-60, какие проблемы при передачи кредиторки? ============= Шалом, иноверец. Сальдо по счету 60 - это пассив. Активы в балансе должны быть равны пассивам. При таких условиях счет 79 закрывается.
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 15:27:10
ВШ, ну приведите мне примеры «завалов» и «хитросплетений» на счете 79? Наоборот, все прекрасно видно.
Беларусь
"Анонимно"18.04.2013 15:18:04
«Анонимно» 18.04.2013 14:57:59 выделенному юрлицу разделительный баланс нужен, только при чем здесь филиал? филиал не является отдельным юрлицом, не смотря на то, что у него другой УНП. ======= Действительно, юрлицом не является ввиду отсутствия уставного фонда. Но хоть юрлицом и не является, но баланс ему выделять надо. Отдельный баланс он называется, не разделительный. Но никто не ответил, как будет выглядеть этот баланс после того, как кредиторка будет передана. И как ее отразить в учете у «Дочки». _____________ 10-79, 79-60, какие проблемы при передачи кредиторки?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»