| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
22.09.2010 10:08:23
|
|
|
Помогите! Налоговая проверка у мамы, ей грозят большие штрафы практически на пустом месте.Ситуация условно:
НДС начислено за год: 200 млн.
взято к вычету: 150 млн.
уплачено:50 млн.
По книге покупок прошло 200 млн.
Налоговики утверждают, что надо было брать к вычету всю сумму, кот. прошля за год по книге покупок 200млн. Т.е. они снимают с зачета 50 млн.в следующем году. Насчитывают штраф 10% от суммы и огромную пеню за три года. Суммы огромные, хотя никакой недоплаты налога не было ни в одном месяце.
Помогите, что можно сделать или посоветовать в этой ситуации, на что сослаться?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
МОХ
22.09.2010 15:24:04
|
|
|
Автор 22.09.2010 15:07:11
Уважаемая Таиса, налоговики ссылаются на закон, они считают, что если из него исчезли слова «имеют право», значит брать НДС к вычету в пределах начисленного-это уже обязанность налогоплательщика. И как доказать им обратное?
--------------
Я про это тут уже писал
Это - голословное утверждение.
Взять к вычету - обанность, а не право? Бред, но не буду спорить даже с этим.
Где указано на обязанность взять к вычету именно с текущем налог. периоде? Вот тыкнете и я заткнусь.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.09.2010 15:21:11
|
|
|
Вот на это изменеие ссылаются налоговики:З-н о НДС «Плательщик ИМЕЕТ ПРАВО уменьшить сумму налога, определенную в соответствии со ст.12 настоящего Закона, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты». Эта фраза ПРОСУЩЕСТВОВАЛА до 26/12/2007г. А в ред. З-на о НДС от 26/12/2007г. п.1 ст16 уже изложен «Общая сумма налога, определенная в соответствии со ст12 настоящего Закона, УМЕНЬШАЕТСЯ на устанонвленные настоящим Законом налоговын вычеты».
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.09.2010 15:19:18
|
|
|
Т.е. еще раз повторюсь, налоговики считают, что в декларации за год она обязана,именно обязана была показать переплату НДС на 50 млн., соответственно к вычету уже в следующем году она его взять не может.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.09.2010 15:19:11
|
|
|
Д 18.2 К 18.1
-----
А зачем вообще такая проводка?Что нельзя К18.1 Д68 ?Что измениться?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.09.2010 15:16:04
|
|
|
Да, Таиса, все верно, только реально там сумма побольше, это было за 2008 год. Еще и пеню грозяться насчитать.
Беларусь
|
|
|
|
Таиса-Автор
22.09.2010 15:13:10
|
|
|
На какой закон именно они ссылаются? Брать к вычету в пределах начисленного- это значит что Дт 68 Кт 18,2 должна быть проводка НЕ БОЛЕЕ суммы начисленного по реализации НДС. (Т.е. у вас Дт 90 Кт 68 10 млн., условно, и Дт 68 Кт 18,2 10 млн.) Хотя возврат НДС никто еще не отменял. Если я в этой неразберихе ответов правильно съориентировала- у вашей мамы ситуация следующая: в книге покупок зачетов на 200 млн., т.е. на 18,2 200 млн, а в Дт 68 Кт 18,2 она отнесла 150 млн. и оставшиеся 50 млн. перешли в следующий налоговый период, в следующий год? И именно эти 50 млн. хотят снять? Какие это были года?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.09.2010 15:12:56
|
|
|
Таиса-Маша 22.09.2010 15:02:15
А в декларации у Вас, что стоит? Сумма к зачету, должна равнятся книге покупок, остально к возврату или к доплате.
__________________________________________________.. .. ____
Не вводите в заблуждение народ. Сумма зачета не может быть больше, чем в КП (но не за месяц-квартал)
______________
Это что-то новое, а как быть, если есть остаток на сч 18.2 с прошлого года(ситуация прошлого налогового периода-вычеты превышают начисленный НДС)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.09.2010 15:11:30
|
|
|
Таиса, Ленчик, МОХ, еслм напортачила в 2006 году в разных месяцах, уточненные по месяцам или за январь-декабрь?
Беларусь
|
|
|
|
LS
22.09.2010 15:11:12
|
|
|
Ранее (до 2008г) сравнивали к-т 68 и книгу покупок ПОМЕСЯЧНО, а с 2008г надо сранивать НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ с начала года
чего то чем дальше в лес, тем все страшнее и страшнее.
И главное , непонятно, там волки вообще есть или как
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.09.2010 15:07:54
|
|
|
Ранее (до 2008г) сравнивали к-т 68 и книгу покупок ПОМЕСЯЧНО, а с 2008г надо сранивать НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ с начала года.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.09.2010 15:07:11
|
|
|
Уважаемая Таиса, налоговики ссылаются на закон, они считают, что если из него исчезли слова «имеют право», значит брать НДС к вычету в пределах начисленного-это уже обязанность налогоплательщика. И как доказать им обратное?
Беларусь
|
|
|
|
Таиса-Маша
22.09.2010 15:02:15
|
|
|
А в декларации у Вас, что стоит? Сумма к зачету, должна равнятся книге покупок, остально к возврату или к доплате.
__________________________________________________.. ____
Не вводите в заблуждение народ. Сумма зачета не может быть больше, чем в КП (но не за месяц-квартал) Зачет должен быть подтвержден записями в КП и проводками Дт 18,2 Кт 18,1. В декларации в строке «Налоговые вычеты» стоит сумма из проводок Дт 68 Кт 18,2. Ну с чего Вы взяли, что она ДОЛЖНА быть равна сумме в КП? Она может быть меньше.Она может состоять из остатка на Дт 18,2 с прошлого периода + Дт 18,2 отчетного периода. Как втолковать, что КП- это налоговый регистр, подтверждение права зачета НДС, и не более того.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.09.2010 14:57:43
|
|
|
123 22.09.2010 14:33:54
Маша 22.09.2010 14:30:42
А если у меня НДС всегда хватало к зачету, только в 2010 стали платить, и то не каждый месяц, мне что-то править надо? У меня тоже Советский и совсем скоро..
А в декларации у Вас, что стоит? Сумма к зачету, должна равнятся книге покупок, остально к возврату или к доплате.
Эта песня хороша, начинай сначала?!
Беларусь
|
|
|
|
Лёнчик
22.09.2010 14:57:40
|
|
|
Маша 22.09.2010 14:51:13
123 22.09.2010 14:33:54
Маша 22.09.2010 14:30:42
А если у меня НДС всегда хватало к зачету, только в 2010 стали платить, и то не каждый месяц, мне что-то править надо? У меня тоже Советский и совсем скоро..
А в декларации у Вас, что стоит? Сумма к зачету, должна равнятся книге покупок, остально к возврату или к доплате.
__________
Не должна! :)
Беларусь
|
|
|
|
Маша
22.09.2010 14:51:13
|
|
|
123 22.09.2010 14:33:54
Маша 22.09.2010 14:30:42
А если у меня НДС всегда хватало к зачету, только в 2010 стали платить, и то не каждый месяц, мне что-то править надо? У меня тоже Советский и совсем скоро..
А в декларации у Вас, что стоит? Сумма к зачету, должна равнятся книге покупок, остально к возврату или к доплате.
Беларусь
|
|
|
|
Таиса
22.09.2010 14:47:44
|
|
|
МОХ, Лёнчик, нас с вами думаю счас отправят на бух. курсы учить теорию, научиться делать КП=18=68. ))))))
Беларусь
|
|
|
|
Таиса
22.09.2010 14:46:41
|
|
|
Да, народ, вы тут дорассуждались до полного маразма скажу я вам. В КП вносим все, что можно зачесть. Собрали с Дт 18,2 Кт 18,1 благополучно свой зачетный НДС и успокоились. Забыли что-то - внесли в месяце обнаружения. С 18,2 на 68 отнесли сколько можно и сколько посчитали нужным. Хватает зачета- делаем Дт 68 Кт 18,2 на всю сумму начисленного по реализации НДС. Остались зачеты еще на 18,2- ну пусть остаются для следующего отчетного или налогового периода. Хватает но, решили заплатить в бюджет- сделали проводку на желаемую сумму, остальной пусть висит дальше на 18,2. Зачем вы себя доводите до очереди в Новинки? Зачем изобретаете велосипеды, а потом дружно хором мандражируете тут? Мы не должны даказывать НПА (как меня тут просили анонимы) почему на 68 в зачет взяла меньше. Пусть проверяющий докажет, почему НЕ ИМЕЛА ПРАВА это сделать. Все просто.
Беларусь
|
|
|
|
Незнайка
22.09.2010 14:34:22
|
|
|
Алесе - Да, вот там и отдохнём. Потому что нет сил! Скоько можно к бухгалтерам ТАК НЕУВАЖИТЕЛЬНО относиться?! Зачем нас всегда на колени? Обязательно пугать, чтоб ночами не спалось?!
Беларусь
|
|
|
|
123
22.09.2010 14:33:54
|
|
|
Маша 22.09.2010 14:30:42
А если у меня НДС всегда хватало к зачету, только в 2010 стали платить, и то не каждый месяц, мне что-то править надо? У меня тоже Советский и совсем скоро..
Беларусь
|
|
|
|
LS
22.09.2010 14:33:46
|
|
|
«У каждого додика своя методика!»
Это точно.
Вдогонку, внимательно посмотрите что есть такое раздельный учет при вопросе зачета НДС.
Как правило ( практически всегда при проверке) это две книги покупок.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-100 101-120 >>
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»