| |
|
|
| |
|
|
 ИП
24.07.2007 16:54:33
|
|
|
Помогите, пожалуйста, срочно.
ИП работал сначала без НДС, потом стал выделять НДС.
Так вот в одном из месяцев, когда он еще не был плательщиком НДС, от отгрузил товар без НДС. Оплата по этим накладным пришла уже в месяце, когда он стал плательщиком НДС. Налоговая шьет, что хотя он и отгрузил без НДС, но раз оплата пришла в то время, когда он стал плательщиком НДС, значит он должен был заплатить с этой суммы НДС. Сумма ОЧ-чень значительная. Неужели это так?! Помогите, кто знает!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
25.07.2007 11:05:17
|
|
|
Uri, спасибо за поддержку, надеюсь все так и будет
Беларусь
|
|
|
|
Uri
25.07.2007 10:20:53
|
|
|
Ну раз совпадала, то у Вас все ok!
Вы плательщик НДС с 20.04.2005 г. и ИМНС может поцеловать Вас в пупок. Будут писать акт - пишите возражения со ссылкой на п. 85 инструкции. (Это в том случае, что все что Вы написали соответствует действительности и ни где, ни в договорах, ни счетах, ни накладных и т.п. Ваш ИП до 29.04.05 г. НДС не выделял.)
Беларусь
|
|
|
|
ИП
25.07.2007 10:15:10
|
|
|
ПРо вычеты сейчас говорить ничего не буду, т.к. к ним претензий нет. Потому как день прихода товара и его отгрузка совпадала. С таможни товар сразу шел покупателю.
Беларусь
|
|
|
|
Uri
24.07.2007 21:13:34
|
|
|
85. ... При изменении порядка применения налоговых вычетов новый порядок вычетов действует в отношении:
товаров, ОПРИХОДОВАННЫХ и оплаченных с момента изменения порядка применения вычетов (по товарам, по которым сумма налога предъявляется продавцом);«
а 29-го он отгружал товар оприходованный до 29-го, т.е. входной НДС к вычету взять не мог.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.07.2007 21:05:51
|
|
|
Начиная с 29.04.05 брал к вычетам входящий НДС
Беларусь
|
|
|
|
Uri
24.07.2007 20:32:22
|
|
|
А к вычету он НДС по отгрузкам 29.04.05 г. брал???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.07.2007 20:01:09
|
|
|
Опечаталась вверху. Естественно не 18.04.07, а 18.04.05.
Беларусь
|
|
|
|
ИП
24.07.2007 19:59:16
|
|
|
Друзья мои ! Пришла домой , прочла всю инструкцию.
Поясню сразу, что ничего не зашкаливало. До апреля 2005 года вообще не было никакой реализации - ни отгрузок, ни денег. Хотел уже закрываться. Но подвернулась тема. Опт. Т.е. купил ( импорт) - продал.
Первые 3 накладные ( от 18.04.07) отгрузил без НДС. Покупатель все принял. Часть они оплатили в апреле, а остальную часть они оплатили в следующих месяцах . Но потом они видимо разобрались, и попросили вылелять НДС. Что мой ИП и сделал и 29.04.05 уже отгрузил ( уж не помню сколько - одну или две накладных) товар с выделением НДС и с этого времени 29.04.05 стал плательщиком НДС и исправно сдавал декларацию и вел книгу покупок. Т.е. за апрель он сдал отчет по НДС только по тем отгрузкам , которые были с выделением НДС( еще раз повторю с 29.04.05), естественно не учитывая те апрельские отгрузки, которые были без выделения НДС.
Я теперь и думаю, что может все дело в том, что он начал, не сначала месяца, а отчетный период это месяц.
Почитала п.13 , а в нем сказано , что «момент фактической реализации объектов для исчисления налогов определяется: как приходящийся на налоговый период ( каждый календарный месяц) ...»
Т.е. ситуация двойственная. С одной стороны начал выделять и стал соответственно плательщиком с 29.04.05, а с другой если слишком придираться, то можно сказать, что он стал плательщиком в апреле. Почитайте п. 59.
С другой стороны в п. 85, ( моя единственная надежда) не говорится про налоговый период, а говорится «.... с момента изменения порядка исчисления налога.» Вообщем мне очень хочется , чтобы на самом деле этот момент начинался именно с 29.04.05.
Уже скачала с Консультанта ответ на примерно аналогичный вопрос, ответ налоговой идет со ссылкой на 85 пункт.
Я думаю, что если бы он начал выделять с начала месяца, то вопрос вообще не поднялся бы.
Буду рада за любые ссылки и помощь.
Беларусь
|
|
|
|
Uri
24.07.2007 18:20:09
|
|
|
Макс, ты правильно мыслишь, вот только надо правильно определить этот МОМЕНТ. Если выручка до..., то момент настал когда НДС в первичке выделил (28.04.05 г. в случае ИП), а если выручка за 1 кв-л составила 40 001 евро, то момент натал 01.04.05 г.
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
24.07.2007 18:15:05
|
|
|
у меня такая ситуацяи произошла в мае. Стал мой ИПшник плательщиком НДС,
я руководствовался тем, что новы порядок налогообложениея применятеся по товарам оплаченным и отгруженным с момента изменения. Хотя у меня проверки не было, но буду руководствоваться именно этим.
Беларусь
|
|
|
|
Uri
24.07.2007 18:11:39
|
|
|
«Анонимно» 24.07.2007 18:05:32
если только выручка за январь -март не зашкалила...
---------------
Согласен, если выручка составила 111650401 рубль и более, то с апреля Ваш ИП - плательщик и не важно выделял он НДС или нет.
«Индивидуальные предприниматели признаются плательщиками налога при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:
если обороты по реализации товаров (работ, услуг) за три предшествующих последовательных календарных месяца превысили в совокупности 40000 евро по курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на последнее число последнего из таких месяцев;»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.07.2007 18:05:32
|
|
|
если только выручка за январь -март не зашкалила...
Беларусь
|
|
|
|
Uri
24.07.2007 17:54:21
|
|
|
Что-то Вы мудрите.
Не может ИМНС требовать уплаты НДС по объектам которые реализованы без НДС!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.07.2007 17:50:19
|
|
|
Uri, да плательщик он , плательщик. Просто он стал плательщиком с 28.04.05, а веси апрель не выделял, т.е. плательщиком не был. Т.е. осуществил переход посередине месяца.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.07.2007 17:47:42
|
|
|
Да это понятно. Но он и стал плательщиком с 28.04.05 , но она хочет суммы, по отгруженным до 28.04.05., оплата по которым поступила после указанного периода.
Беларусь
|
|
|
|
Uri
24.07.2007 17:46:13
|
|
|
«Анонимно» 24.07.2007 17:37:04
И еще все это касается 2005 года. Действовал ли этот пункт в 2005?
-------------
А сразу написать было влом?
Тогда:
1. И в 2005 г. выделил - плательщик!
2. См. инструкцию № 16
85. При изменении порядка исчисления налога (изменение объектов налогообложения, налоговой базы, ставок и т.д.) новый порядок применяется в отношении объектов, отгруженных и оплаченных с момента изменения порядка исчисления налога.
При изменении порядка применения налоговых вычетов новый порядок вычетов действует в отношении:
товаров, оприходованных и оплаченных с момента изменения порядка применения вычетов (по товарам, по которым сумма налога предъявляется продавцом);
товаров, ввезенных и оплаченных с момента изменения порядка применения налоговых вычетов. Дата ввоза определяется по дате таможенного оформления;
работ и услуг, полученных и оплаченных с момента изменения порядка применения налоговых вычетов. Дата получения работ и услуг определяется по дате подписания акта выполненных работ и услуг, а также по дате подписания процентовок;
имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности, полученных и оплаченных с момента изменения порядка применения налоговых вычетов.
Ставка НДС в размере 18 процентов применяется в отношении объектов, отгруженных с 1 января 2004 г., независимо от даты их оплаты.
Беларусь
|
|
|
|
Uri
24.07.2007 17:41:47
|
|
|
Ну раз стал выделять, то ...
« Статья 1-1. Особенности признания плательщиками индивидуальных
предпринимателей
Индивидуальные предприниматели признаются плательщиками налога
при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на объекты
интеллектуальной собственности при наличии хотя бы одного из
следующих обстоятельств:
...
если индивидуальные предприниматели осуществляют выделение
налога в расчетных и первичных учетных документах, применяемых при
реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на объекты
интеллектуальной собственности.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.07.2007 17:37:04
|
|
|
И еще все это касается 2005 года. Действовал ли этот пункт в 2005?
Беларусь
|
|
|
|
ИП
24.07.2007 17:32:56
|
|
|
Еще такой нюанс. ИП стал выделять НДС посередине месяца. Т.е. например, весь месяц отгружал без НДС, а с 28 числа начал выделять НДС, и соответственно стал плательщиком НДС. Может налоговица и цепляется по этому за эту ситуацию. Но, по-моему п.85 подходит под эту ситуацию.
Беларусь
|
|
|
|
Uri
24.07.2007 17:28:51
|
|
|
А закон почитать они не пробовали.
Необходимо ДВА условия - отгрузка и оплата после того как стали плательщиками.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-23
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»