| |
|
|
| |
|
|
 МОХЪ
22.10.2007 11:13:04
|
|
|
Безв. передача.
Передаю материалы.
92 10 - 100 р
92 68 - 18р НДС.
Я так понимаю, что в декларации по прибыли надо показать 118 руб - как доход, а 100 р и 18р - соответственно как расходы учитываемые при налогообл. по данной операции. Смущает что при безв. передаче эти расходы учитываемые....Может кто прокомментировать ? Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2007 22:05:29
|
|
|
Если Вы перечислили безвозмездную помощь : я делаю так : д-т 92/2 /не учитываемые/ с к-та 51, и к-т 92 в д-т 99
Беларусь
|
|
|
|
Natalia
23.10.2007 11:56:24
|
|
|
Если уж зашла речь о безвозмезной передаче, то подскажите проводки если МЫ оказываеи безвозмездную(спонсорскую)помощь перечисляя денежные средства на р/с другой стороне.Дт 92-Кт 51,Дт 98- Кт92 ?
Беларусь
|
|
|
|
Тоже не поняла
23.10.2007 11:37:46
|
|
|
Я бы сделала так
91.2-10 100 руб учитываемые
91.3-68 18 руб учитываемые
62-91.1 118 руб учитываемые
92.2-62 118 руб НЕучитывемые
В декларац попадет реализация, только налога по ней не будет
Беларусь
|
|
|
|
МОХЪ
23.10.2007 10:42:09
|
|
|
Я так понял, это по тому, что у меня есть реализация ( если дословно читать Закон о налоге на прибыль - я включаю безв. передачу в объём реализации). А доходу соответствует расход ( тоже в начале написано Закона такая фраза). Материалы мои не списаны на неучитываемые затраты по налоговому учёту, а проданы как товар, что ли....
Может, надо по другому панимать...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2007 10:39:04
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
Тоже не поняла
23.10.2007 9:46:24
|
|
|
Почему 92. кажется, любое выбытие материалов чз 91 сч....
Беларусь
|
|
|
|
Ничего не поняла
22.10.2007 19:46:24
|
|
|
Вы предоставли безвозмездную помощь и ставите ее в расход при исчислении Налога На прибыль? По моему это неправильно.
Беларусь
|
|
|
|
МОХЪ
22.10.2007 18:23:45
|
|
|
Всем спасибо, уважаемые!
Беларусь
|
|
|
|
Kim
22.10.2007 15:24:03
|
|
|
Если передача не в пределах одного собственника - то включается в декларацию.
В бухучете на 92 счет.
В налоговом учете - корректировки
Выручка от реализации - с/сб (затраты) + НДС (если облагается НДС). Расходы - с/сб (затраты). Налоги из выручки - НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Ольга Ч
22.10.2007 14:25:53
|
|
|
В налоговой декларации (расчете) по налогу на прибыль будут отражены:
- стоимость безвозмездно переданных ТМЦ с учетом исчисленного НДС - по стр.1 и 1.3;
- стоимость приобретения переданных ТМЦ без НДС - по стр.2 и 2.3;
- сумма исчисленного НДС - по стр.4.
В составе внереализационных расходов в налоговой декларации (расчете) по налогу на прибыль безвозмездная передача инвентаря не отражается.
15.12.2006 г.
Валентина Прохожая, экономист
Журнал «Главный Бухгалтер. ГБ» № 47, 2006 г.
Вспомнила! Расходы в налоговом учете должны тоже пойти под корректировку, т.к. они будут «учитываемыми», но не в строке внереализационных расходов, а в строке «затрат по производству».
Беларусь
|
|
|
|
Ольга Ч
22.10.2007 14:21:42
|
|
|
Сумму передачи вы однозначно должны отразить как расчетную корректировку в налоговом учете и как ДохоД. А вот с расходами сложнее. Сама не помню точно, а разъяснения тольковые найти не могу.
Беларусь
|
|
|
|
NLN
22.10.2007 14:12:47
|
|
|
В декларацию, соответственно, не включать.
Беларусь
|
|
|
|
NLN
22.10.2007 14:11:55
|
|
|
Откуда же отход, если вы отдаете? А расходы НЕ учитываемые при налогообложении, т.к. безвозмездная передача из Вашей оставшейся после нологообложения прибыли.
Беларусь
|
|
|
|
МОХЪ
22.10.2007 13:07:17
|
|
|
Так всё вкл-ся в декларацию или нет ?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-14
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»