| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
16.11.2007 13:23:09
|
|
|
Очень-очень нужно. Помогите, пожалуйста...
Предприятие приобрело для работника холодильник (есть ТТН), оплатило за него с расчетного счета (была предоплата), предало его работнику (есть заявление работника на покупку, договор, акт передачи), и собирается удерживать стоимость равными долями в течении 4-х месяцев (оговорено в договоре и заявлении). Вопросы
1) Как отразить в учете передачу и удержание подоходного налога?
2) Подоходный удерживать по ставке 20%?
3) Какие еще налоги возникнут у предприятия?
Помогите , пожалуйста, все это уже провернули, но не отразили в учете.
Пожалйста, пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Uri
17.11.2007 22:18:03
|
|
|
bim, а чем товарный кредит отличается от займа?
+ Вы пишите «Если вы продаете работнику» - ПРОДАЕТЕ, а это продажа физическому лицу и соответственно налог с продаж!!!
Беларусь
|
|
|
|
bim
17.11.2007 22:07:58
|
|
|
Не путайте займ с товарным кредитом! Вы купили ТМЦ и передали его работнику по ТТН, представьте себе, что вы реализовали ненужные предприятию предметы сотруднику фирмы в счет его ЗП. Та же реализация прочих активов через 91 счет, по договорной цене. Если вы продаете работнику по той же цене, что и купили, то добавленной стоимости не возникает, т.е. вы возмещаете свои расходы. Просто получается рассрочка в платеже. Вот если этот работник уволится раньше времени погашения, то это будет его доход, и тогда возникнут налоги от ФОТ. Договор с работником составлять не надо, достаточно его заявления, кот. будет основанием для приказа руководителя и ТТН, как факт передачи ТМЦ.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.11.2007 16:02:34
|
|
|
bim, мы все так и делаем (90 счет заменим на 91), но что же с надписью магазина на договоре. Она нужно или нет? Если можно, уточните, пожалуйста.
А также про 20% подоходного. Со всех сторон говорят «...плати от греха подальше». (мы, правда его уже заплатили).
Спасибо!
Беларусь
|
|
|
|
bim
17.11.2007 12:41:11
|
|
|
Это называется товарный кредит работникам предприятия. Не нужна здесь лицензия и налог с продаж платить тоже не надо.
1. Работник пишет заяву на имя руководителя с просьбой приобрести ему холодильник в магазе с удержанием из его ЗП 1/4 части ежемесячно.
2. Руководитель издает приказ о приобретении для Иванова данного холодильника, удержании за него из ЗП того же Иванова.
3. Приход на 10 счет из магазина по ТТН
4. Передача Иванову Д 73 К 91 по ТТН (здесь можно и по ТН, если магаз доставку холод. указал сразу домашний адрес Иванова). И соответственно реализация прочих активов Д 91 К 10 на стоимость без НДС. Начисляете НДС по ст. 18 % (эта ставка может отличаться от указанной в накл.магаза), но все же лучше 18%, чем потом геморроиться с обяснениями по льготным или расчетным ставкам, отличным от вашей основной деятельности.
Удачи!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.11.2007 11:31:29
|
|
|
А договор с работником и заключен о том, что мы оплатим стоимость холодильника за него. И заявление есть по этому поводу, а еще в заявлении просьба удерживать в течении 4-х месяцев стоимость этого холодильника.
Вот только не очень понятно, что магазин должен написать на этом договоре. Если можно подробнее.
Спасибо!
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
16.11.2007 17:06:08
|
|
|
Тезка прав, если холодильник приобретала организация, а судя по описанному было именно так, то займ тут не подойдет. Ну дали вы займ, а при чем тут холожильник который купила сама организация? На каком основании он передан работнику?
Беларусь
|
|
|
|
Uri
16.11.2007 16:31:57
|
|
|
Чтоб не было розницы, Вы должны были с работником оформить договор о выдаче ему займа, а он должен был попросить (в письменной) форме оплатить ему холодильник. Пойти в магазин и подписать договор, что покупает он, а платит за холодильник организация!
Иначе вы попали!!!
Беларусь
|
|
|
|
Uri
16.11.2007 16:28:55
|
|
|
А налог с продаж в РОЗНИЧНОЙ торговле и ЛИЦЕНЗИЯ???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2007 16:25:40
|
|
|
а 90сч. в Ваших проводках Вас не смущает?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2007 16:19:37
|
|
|
Всем огромное спасибо!!!
Я все поняла!!!
У меня договор займа.
10-60 Приходуем холодильник без НДС
18-60 НДС
76-90 Передаем работнику на сумму с НДС
90-10 Стоимость холодильника на реализацию, без НДС
90-68 Начисляю НДС
68-18 Принимаю к зачету НДС
70-76 по 1/4 ежемесячно (стоимость с НДС)
92-68 Подоходный 20% при передаче работнику
68-51 Перечисляю
92-68 Сторнирую при удержании у работника по частям
...
Холодильника на предприятии нет
Холодильник есть у работника
Стоимость его удержана из заработной платы.
НДС начислен и уплачен
Результат от реализации 0.
....
Еще раз огромное ВАМ спасибо!
Особенно Кнопка G за фразу директора.
До свидания!
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
16.11.2007 15:12:47
|
|
|
а если оно его по договору комиссии приобрело, может и не розница тогда.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2007 15:03:22
|
|
|
налог исчисляется по ставке, устан. п.2 ст.18 Закона о подоходном, и уплачивается в бюджет за счет средств налоговых агентов не позднее дня, следующего за днем выдачи займа, кредита. По мере погашения физ. лицами займов, кредитов ранее уплаченная сумма налога подлежит возврату налоговому агенту путем уменьшения им перечисляемой суммы исчисленного и удержанного налога. »
еще тут похожая ситуация обсуждалась бурно
http://buh.by/mes.asp?t=110426
Беларусь
|
|
|
|
Uri
16.11.2007 15:02:38
|
|
|
А ЛИЦЕНЗИЯ на розничную торговлю у Вас есть???
Внимательно читайте «Анонимно» 16.11.2007 13:39:38
У Вас обычная реализация с рассрочкой платежа.Нет 20% подоходного налога.Есть налоги с реализации в зависимости от учетной политики. И 5% розничной торговли.И лицензия на розничную торговлю. ...
и т.д.
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
16.11.2007 14:52:47
|
|
|
что значит передали холодильник. Передача - физический процесс, на основании чего передали? договор какой? купля-продажа, займ, или еще что?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2007 14:23:48
|
|
|
За счет какого источника подоходный?
Выручите, очень-очень прошу.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2007 13:49:32
|
|
|
Нет накладная выписана на нас от торговой организации. мы же перали работнику «этот злосчастный холодильник» через две недели оформив передачу актом.
Если я правильно понимаю, то у нас получился заим.
Подоходный мы заплатили в день передачи холодильника работнику. Я так понимаю это нарушение?
А по поводу 76, Вы имеете в виду
76-10
70-76
Но как отразить подоходный?
Пожалуйста, подскажите для «особо одаренных»...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2007 13:39:38
|
|
|
У Вас обычная реализация с рассрочкой платежа.Нет 20% подоходного налога.Есть налоги с реализации в зависимости от учетной политики. И 5% розничной торговли.И лицензия на розничную торговлю.
Т.е.я понимаю , накладная работнику выписана от Вашей организации.Акт здесь не катит.Но нужно заплатить 20 % из суммы , которую не покроет удержание из з/пл за один месяц.
А если это был заем работнику в виде приобретения ТМЦ с последующим удержанием из ЗП в рассрочку , то подоходный надо было начислить 20% в день оприходования накладной от магазина, перечислить в бюджет.Прогнать всю задолженность с НДС ч/з 76 счет.Реализации нет.Есть заем на приобретение .
Такая тонкая разница.
Вот мой директор купил у моей фирмы себе масляный обогреватель по заявлению. Со счета МБП. Это была реализация.
За другого по заявлению уплатили за установку газа с удержанием в рассрочку из з/п.Это заем.Подоходный налог.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2007 13:36:10
|
|
|
Нет в зарплату работника этот холодильник никак не укладывается.
А если заим, то как отразить
73-10 (на сумму с НДС)
70-73 (по 1/4 ежемесячно)
А что с подоходным, и как это отразится на наших налогах
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2007 13:32:39
|
|
|
это м.б. расценено как займ
а если сумма укладывается в зарплату и работник завлением попросил его зарплату направить на указанный им счет поставщика, то просто его зарплату перечислили ...
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-19
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»