 |
Уважаемые коллеги! Прошу помощи по вопросу оказания услуг по рекламе для резидентов РФ.Ситуация: выручка по оплате, Акт от 01.11, по договору оплата в течение 14 дней с момента подписания Акта,поступила 03.12 за вычетом НДС, удержанного в РФ. Место реализации рекламных услуг не признается территория РБ. Вопросы возникли:
1) Обязательная продажа д.б. от всей суммы или от поступившей на счет (т.е.за вычетом удержанного НДС)?
2) В отчете 3-ВЭС моментом оказания услуг является дата Акта (01.11). В бухучете нужно ли отражать в ноябре дебиторскую задолженность и какими проводками (Д62-К?)? И на какую дату: акта, наступления срока оплаты или просто 03.12 отразить выручку? Если отражать дебиторскую, то считать нужно курсовые разницы?
3) Сумма выручки отражается вся или поступившая на счет? Если вся, то Д62-К90-вся выручка; Д52-К62-оплата;Д92-К62-НДС, уплаченный за рубежом? Тогда в декларации по НДС нужно отражать по строке 8а всю выручку и вычеты распределять?
Беларусь
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»