Здравствуйте, извините, что отвлекаю во время налогов - но ест вопрос??? Сделали работу в марте, в ноябре была корректировка -300 000 бел.рублей в итоге получилось к минусу, в.т.ч. НДС Чего мне делать, СФ-1 на этот минус выписывать?
Я тоже из строительства. если все правильно поняла, то в таком случае я делаю следующее, складываю 2 экземпляра СФ (т.е мой и заказчика) и списываю как испорченные, а вместо них от такого же числа выписываю новую СФ с такой же датой, как и в предыдущей, только сверху пишу слово «дубликат». если вы работаете по оплате и оплаты по этому объекту еще не было, то проблем нет вообще никаких, будет оплата, тогда акт и возмется в выручку с новой суммой, ну а если даже по отгрузке все равно ваша выручка будет завышена а не занижена, а в след месяце сделаете проводку
Беларусь
Ирина19.12.2007 15:23:44
???
Беларусь
Ирина19.12.2007 13:09:23
У нас строительство, т.е. СФ-1 прилагается к утверждаемому Акту-смете. В ноябре была составлена корректировочная смета с данными мартовской и «правильной» сметы, в итоге - минусовая разница. У меня уже была ситуация с корректировкой - но там был плюс, т.е. ранее было учтено меньше чем надо, в результате чего образовалась положительная разница - я выписала СФ-1 без задней мысли, а тут минус нарисовался - так у меня чего-то замыкание в мозгу произошло
Беларусь
CAESAR19.12.2007 12:42:27
Надеюсь поможет вопрос-ответ из Консультанта.
Вопрос: По выполненным в октябре 2003 года строительным работам в ноябре было обнаружено завышение объема выполненных работ. Можно ли в ноябре выписать счет-фактуру по НДС с минусом, чтобы уменьшить НДС к вычету по объему, отраженному в счете-фактуре за октябрь?
Ответ: В соответствии с пунктом 1 Инструкции о порядке заполнения счета-фактуры по налогу на добавленную стоимость формы СФ-1, утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 05.06.2003 г. N 91, счет-фактура по налогу на добавленную стоимость формы СФ-1 является первичным учетным документом и относится к бланкам строгой отчетности. Счет-фактура предъявляется продавцом (подрядчиком) работ (услуг) - налогоплательщиком Республики Беларусь их покупателю (заказчику) наряду с другими документами, которыми оформляются выполненные работы или оказанные услуги. На основании счета-фактуры покупателем осуществляется принятие к вычету сумм налога на добавленную стоимость (далее - НДС) по приобретенным на территории Республики Беларусь работам (услугам) в соответствии с требованиями Закона Республики Беларусь от 19.12.1991 г. N 1319-XII «О налоге на добавленную стоимость». Отсутствие счета-фактуры, наличие счета-фактуры, составленного с нарушениями требований настоящей Инструкции, не может являться основанием для принятия к вычету предъявленных продавцом покупателю сумм НДС при выполнении работ (оказании услуг) на территории Республики Беларусь. Исчисление НДС по выполненным работам (оказанным услугам) их продавцом на основании счета-фактуры не производится. Согласно статье 9 Закона Республики Беларусь от 18.10.1994 г. N 3321-XII «О бухгалтерском учете и отчетности» в первичных учетных документах стирание записей и неоговоренные исправления не допускаются. Неправильные записи в первичных учетных документах исправляются путем их зачеркивания и надписи правильных. В связи с тем, что названной Инструкцией не предусмотрено составление счетов-фактур с отрицательными суммами, считаем целесообразным внести исправления в счет-фактуру за октябрь и уменьшить стоимость выполненных работ и сумму НДС.
По материалам, подготовленным специалистами отдела методологии косвенного налогообложения Министерства по налогам и сборам 03.12.2003
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»