Вопрос № 1 Подскажите, пожалуйста, вопрос по поводу заполнения строки 290 « Сумма ежемесячных авансовых платежей на след. квартал» У меня по строке 180 налог на прибыль за 9 мес. 30 тыс, а в декларации за 2007 год 19 тыс, т.е. в 4-м квартале был убыток. Если заполнять строку 290 за 2007 ( стр.180 – стр.180 декл. За предыдущий период), то получается 19- 30 = -11 тыс. Вопрос какую сумму мне ставить по строке 290? Либо -11 тыс. или мне показывать авансовые платежи на 4 квартал из декларации по налогу на прибыль за 9-ть месяцев 2007 года. И заполняется ли раздел 1.2 в годовой декларации? И еще вопрос по строке 210 « Сумма начисленных авансовых платежей» указывается сумма заплаченных авансовых платежей или начисленных? Вопрос № 2 Какой проводкой производится начисление авансовых платежей по бухгалтерскому учету? Нужно ли их начислять, если у нас была переплата по налогу на прибыль и мы их не платили? Вопрос № 3 По строке 350 «Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего года» нужно ставить 3 или 11? Если отчетным периодом для нас является квартал, но мы ежемесячно платим авансовые платежи.
Авансовые платежи на 4 квартал расчитываются на основании данных декларации за 9 месяцев. Авансовые платежи за 1 квартал будут точно такими же как и в 4 квартале. В 210 строке указываются ВСЕ авансовые платежи: и те , которые собственно налог, и те которые «авансовые». Начисляете проводкой 99-68, если есть переплата, то платить не будете, пока по 68 счету будет дебетовое сальдо. А Вам точно нужно заполнять 350 строку? А вообще, Наталья, Вы попали на белорусский сайт, Вам здесь мало чем помогут.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»