 |
Не поняла, где у вас висят вычеты.
Вычеты прошлого года -имеется в виду сч.18.2, если НДС по реализации прошлого года меньше, чем вычеты на сч.18 (при условии, что у вас нет ставок 0, 10% и вы не находитесь в стади ликвидации). Тогда на 18.2 зависают вычеты, не принятые в зачет. Эти вычеты со счета 18.2 можно показат в графе 15 декларации.
если у Вас просто переплата (Д 68.2 ) по налогу на добалвенную стоимость, образовавшаяся от применения стаовк 0%, 10% или в виду исчисления налога нарастающим имтогом, в таком случае эти суммы пеерплаты , естественно, с строке 15 не показываются. Вы отражаете в декларации налог к уплате, но сам налог не платите, (Д 68 .2 и К 68.2 перезачтутся). иногда для подстраховк носят письмо в МНС и просят зачесть НДс в счет НДС.
Если вопрос на предыдущей странице ваш -у вас висят вычеты по таможенному НДС , то начисляли Вы их проводкой Д 18 К 68 УГК-таможгня, платили Д 68 К 51, а теперь и не брали в зачет, то тепперь можно зачесть Д 68.2 НДс по реализации К 18.2 с отражением этих вычетов В строке 15.
Беларусь
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»