Планируем оказать рекламные услуги резиденту РФ. 1)Место реализации- не является РБ, т.к Покупатель не осуществляет деятельности на тер. РБ (ст.33 НК)Соответствено наша ставка НДС-0%. Так? 2) нужно ли каким -либо образом подтверждать экспорт услуг и 0% ставку НДС? если нужно, то каким образом со ссылкой на нормативку плиз 3)оформляется ли на услуги экспортная декларация? 4) какие еще возможно нужны документы?
Очень внимательно отнеситесь к тому, что резидент РФ, как налоговый агент должен руководствуясь налоговым кодексом РФ удержать у Вас НДС 18% суммы акта и перечислить деньги в бюджет РФ, т.к. Вы оказали услугу на территории РФ. Им не важно, резидент Украины в акте прописал 20%, Беларусь об НДСе не заикалась... Есть у нас клиенты, крупные рекламодатели РФ, которые удерживают НДС исключительно с комиссионного вознаграждения, а есть, которые удерживают и с комиссии нашей и с !!!суммы возмещения расходов на рекламу. Т.е. тупо сумму акта * 18/118 шлют в бюджет РФ. В последнем случае сумма удержанного НДСа по возмещению понесенных расходов будет у Вас за счет прибыли.
Ни в коем случае не 0 процентов. Просто не объект налогообложения. Но оборот по рекламным услугам нужно отразить по строке 8а декларации по НДС (пост.МНС№ 22 от 05.02.2007)
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»