Может кто-то оказывает услуги для РФ, где терр-ия оказания услуги признается РФ? ВОпрос: НДС не облагается ( ставка 0% или без НДС)? В налог декларац по НДС в какой строчке надо указывать в 8? И самое главное надо ли делать распределение налоговых вычетов???
Если место реализации- РФ, то нет объекта налогообложения, оборот отражается в строке 8а и уменьшается на сумму НДС, уплаченную на территории РФ ( если есть справка). Строка 8а участвует в распределении налоговых вычетов.
Беларусь
БСВ30.05.2008 10:10:02
Мы таких услуг не оказываем, но недавно была на семинаре, где про это рассказывали. Данные услуги не облагаются на нашей территории НДС, но оборот по ним отражается в строчке 8а налоговой декларации. Налоговые вычеты на них распределяются и относятся, по-моему, на стоимость этой услуги (это надо уточнить). Да, если нерез удержал у вас НДС на своей тоерритории, и перечислил вам меньше денег, то все-равно в строчке 8а отражается полная сумма. Но если вы получите от них документ, подтверждающий уплату НДС на их территории, то можете на эту сумму уменьшить оборот в декларации и у вас меньше будет приходиться на него вычетов. При расчете налога на прибыль также показываете выручку с НДС и уменьшаете ее на уплаченный в РФ НДС только при наличии подтверждающих документов. Этот семинар проводился в свете Протокола о взимании НДС по работам, услугам с РФ, который вступил в силу с 01.05.08г.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»