Пожалуйста люди добрые помогите. К утру надо пересчитать налоги 2007 года. (проверка у меня). Вопрос. Я розничная торговля покупала товар у «Инвалидов» по нулевой ставке. Продавала также по нулевой. НДС по удельному весу не распределяла. Не могу понять механизм. К примеру Выручка 959 млн. руб., в т.ч. выручка по 0 ставке 9 млн. руб. НДС по расчету 130 млн. руб., к вычету 125 млн. руб. Как рассчитать удельный вес?
НДС на 0% должен быть оплачен, т.е к зачету берется сумма на 0 оплаченную
Беларусь
Таблица плохо проходит06.08.2008 12:38:52
III. Суммы НДС, уплаченные в 2008 г. и подлежащие вычету после распределения по удельному весу А. Распределение налоговых вычетовпо общехозяйственным расходам и ОС 3. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе товаров (работ, услуг) X 124,496 4. Оборот по реализации объектов, всего (стр. 4.1 + стр. 4.2 + стр. 4.3 + стр. 4.4) 25902,660 X 4.1. оборот по реализации объектов, освобождаемых от НДС X 4.2. оборот по реализации объектов, облагаемых НДС по нулевой ставке 21637,059 X 4.2.1. в т.ч. оборот по реализации объектов, по которому выполнены условия поступления выручки 19334,667 X 4.3. оборот по реализации объектов за пределами РБ 4.4. оборот по реализации объектов, облагаемых НДС по другим ставкам 4265,601 X 5. Суммы НДС, относимые на затраты (стр. 3 x стр. 4.1 / стр. 4) X 6. Суммы НДС, приходящиеся на объекты, облагаемые по нулевой ставке, подлежащие вычету независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации (стр. 3 x стр.4.2.1 / стр. 4) X 92,928 7. Суммы НДС, относимые на затраты по оборотам по реализации объектов за пределами РБ (стр. 3 x стр. 4.3 / стр. 4) X 9. Суммы НДС, подлежащие вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации (стр. 3 - стр. 5 - стр. 6 - стр. 7) X 31,568 10. Суммы НДС по ОС и НА X 291,600 10.1. суммы НДС, отнесенные на увеличение стоимости ОС и НА X 10.2. суммы НДС, уплаченные при приобретении (ввозе) ОС и НА, подлежащие вычету независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации ((стр. 10 - - стр. 10.1) x стр. 4.2.1 / стр. 4) X 217,661 10.3. суммы НДС, уплаченные при приобретении (ввозе) ОС и НА, подлежащие вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации (стр. 10 - стр. 10.1 - стр. 10.2) X 73,939
В. Распределение налоговых вычетов по приобретенным товарам (кроме распределенных по данным раздельного учета) 3. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе товаров (работ, услуг) X 4. Оборот по реализации объектов, всего (стр. 4.1 + стр. 4.2 + стр. 4.3 + стр. 4.4) X 4.1. оборот по реализации объектов, освобождаемых от НДС X 4.2. оборот по реализации объектов, облагаемых НДС по нулевой ставке X 4.2.1. в т.ч. оборот по реализации объектов, по которому выполнены условия поступления выручки X 4.3. оборот по реализации объектов за пределами РБ 4.4. оборот по реализации объектов, облагаемых НДС X по другим ставкам 5. Суммы НДС, относимые на затраты (стр. 3 x стр. X 4.1 / стр. 4) 6. Суммы НДС, приходящиеся на объекты, облагаемые X по нулевой ставке, подлежащие вычету независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации (стр. 3 x стр. 4.2.1 / стр. 4) 7. Суммы НДС, относимые на затраты по оборотам по X реализации объектов за пределами РБ (стр. 3 x стр. 4.3 / стр. 4) 9. Суммы НДС, подлежащие вычету в пределах суммы X НДС, исчисленной по реализации (стр. 3 - стр. 5 - - стр. 6 - стр. 7) IV. Суммы НДС, подлежащие вычету в 2008 г. 11. Сумма НДС, исчисленная по реализации объектов (стр. 14 в налоговой декларации - стр.13 налоговой декларации) X 650,685 12. Суммы НДС, приходящиеся на объекты, облагаемые в общем порядке ([стр. 1.2 + стр. 2.1.1 + стр. 2.4 + стр. 9 <6>] но не более чем стр. 11) X 31,568 13. Суммы налога, уплаченные при приобретении и ввозе ОС и НА, подлежащие вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации ([стр. 1.3 + стр. 10.3], но не более чем [стр. 11 - стр. 12]) X 73,939 14. Суммы НДС, уплаченные при приобретении товаров (работ, услуг) со ставкой налога 18 (20)%, приходящиеся на объекты, облагаемые по ставке 10% (стр. 2.2) X 0,000 15. Суммы НДС, приходящиеся на объекты, облагаемые НДС по нулевой ставке, подлежащие вычету независимо от суммы налога, исчисленной по реализации (стр. 2.1.2 + стр. 6 <7> + стр. 10.2) X 310,589 16. Суммы НДС, учитываемые в составе внереализационных расходов X 0 17. Суммы НДС, подлежащие вычету (стр. 12 + стр. 13 + стр. 14 + стр. 15 - стр. 16) X 416,096 V. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе товаров (работ, услуг), ОС и НА, подлежащие вычету в следующих налоговых периодах 18. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе товаров (работ, услуг), ОС и НА (стр. 18.1 + стр. 18.2) X 0,000 18.1. суммы НДС, уплаченные при приобретении и X 0,000 ввозе товаров (работ, услуг), подлежащие вычету в пределах НДС, исчисленного по реализации (стр. 1.2 + + стр. 2.1.1 + стр. 2.4 + стр. 9 <6> - стр. 12) 18.2. суммы НДС, уплаченные при приобретении и X 0,000 ввозе ОС и НА, подлежащие вычету в пределах НДС, исчисленного по реализации (стр. 1.3 + стр. 10.3 - - стр. 13)
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»