| |
|
|
| |
|
|
 МОХ
20.08.2008 9:16:13
|
|
|
Добрый день уважаемые коллеги! Есть вопрос небольшой.
Начислен НДС по услугам нерезидента на территории РБ.
По существующему в 2008г. порядку НДС начисляю в июле. Уплачиваю до 22 августа и беру в зачёт 22 августа.
Как это правильно отразить в налоговой декларации по НДС за янв-июль и за янв.-август?
Пока думаю так:
Декларация янв.-июль.
Стр 13 отражаю базу по НДС и НДС.
При этом на эту сумму уменьшаю налоговые вычеты в декларации (хотя вычетов у меня хватает, но делаю это для того, чтобы был виден налог к уплате, т.к. в 2008г.я обязан его уплатить независимо от вычетов). Имею налог к уплате.
Декларация янв.-август.
Продолжаю показывать вычеты, уменьшенные на сумму НДС нереза, таким образом имею налог к уплате нарастающим, но за август к уплате налога нету.
Прошу глянуть и подсказать. Спасибо!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Юрий
21.08.2008 22:08:49
|
|
|
И в 2006 тоже наверно тогда. Действительно, тогда этот НДС кажись не входил в общий объем, потому и не вычитался. Теперь такой нормы нет (Инструкции) потому вычитаем.
Беларусь
|
|
|
|
tasha->Юрию
21.08.2008 21:03:00
|
|
|
Нет, Юрий, в 2005 мы 100% были плательщиками. Кстати, мне в 2005 пришлось согласиться с оводом МНС. Подняв тщательно инструкцию по НДС, пришла к выводу, что они правы. Но только в 2005 году.
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
20.08.2008 20:52:54
|
|
|
а в 2005 это мы не агенты случайно были
Беларусь
|
|
|
|
tasha
20.08.2008 19:33:01
|
|
|
История по вопросу такова:
2004, 2006-2007 - к уплате приравнивалось и указание в декларации на сумму начисленных налогов ( по стр. 13 ) вычетов в строке 15, т.е. к уплате фактически 0.
В 2005 г. сумму надо было фактически уплатить, т.е. в строке 15 вычетов показывалось в течение года меньше на сумму НДС нерезу. тогда это мотивировалось тем, что ндс по приобретению у нерезов не приравнивался к НДС, исчисленному по реализации, ссылки шли на инструкцию по НДС, а не на закон. Т.е. это был просто НДС нереза, но как бы не считался НДС-ом по реализации, а вычеты можно было применять только на НДС по реализации. Я в 2005 , кстати, показала на сумму такого НДС вычеты вместо фактической уплаты, так налоговая вызывала на объяснения спустя полгода и заставила подать уточненную. Но в 2006 году такой порядок отменили, навернр, потом, что и инструкция канула в лето.
Как в 2008 - не знаю, в 2008 не доводилось сталкиваться с вопросом.
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
20.08.2008 16:38:45
|
|
|
Инна, что глупо и некрасиво, то что вы перегрелись? Это был юмор, если вы не поняли, извините, по крайней мере я не обозвал вас глупой.
Беларусь
|
|
|
|
МФ
20.08.2008 16:37:07
|
|
|
отражение в декларации - 1 раз уплатили НДС
платежку нарисовали - 2-ой раз уплатили НДС.
а вычет только один раз... Ну как можно ссылаться в Законе на норму с таможенным НДС, когда он имеет абсолютно иную природу.
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
20.08.2008 16:34:00
|
|
|
именно об этом CAESAR речь там и идет, что вычет только в следующем месяце.
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
20.08.2008 16:31:40
|
|
|
Долбанные разъяснения. Зачем так путать народ? :с(. Я бы тоже, прочитал их, понял, что нужна фактическая уплата в бюджет (как и таможенный НДС). Но тогда, мы дарим государству лишний НДС. Бред какой-то. Как напишут. :с(
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
20.08.2008 16:29:29
|
|
|
хотя пишут же в «Налоги Беларуси» 2008 именно так:
«Следовательно, суммы налога, отраженные в строках 13 и 13-1, принимаются к вычету и указываются в строках 15, 15а, 15б, 15в после их уплаты независимо от применяемого плательщиком метода определения момента фактической реализации (»по отгрузке« или »по оплате«).»
Т.е. налог должен быть уплачен деньгами ( независимо что вырука по-отгрузке). А если должен быть уплачен, то должен быть начислен по строке налоговой декларации «к уплате». Я так мыслю.
Ладно. Что там налоговики скажут, ещё послушать попробую. Кстати в 2005г. они требовали заполнение декларации именно так как я написал в своём вопросе. Но это не показатель конечно... отдельная районная инспекция.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.08.2008 16:28:02
|
|
|
inna 20.08.2008 16:19:53
Тады вы всех запутали бо невнимательно прочитали вопрос МОХа. Вычетов у него больше налога
Беларусь
|
|
|
|
inna
20.08.2008 16:19:53
|
|
|
Главбусе
-------------
Я же об этом с самого начала писала.
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
20.08.2008 16:17:56
|
|
|
-- CAESAR 20.08.2008 16:10:39
Согласен. Внимательно перечитал.
Не буду теперь утверждать, что прав.
Может и не обязательна уплата деньгами.
Всё-таки, разъяснения насчёт порядка вычетов идут. А то что в след. месяце берётся к вычету только после уплаты - с этим никто не спорит.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся-inna
20.08.2008 16:16:50
|
|
|
В том и особенность НДС, начисленного налоговым агентом за услуги нереза-в июле включили в начисленный НДС, это значит, к оплате, а в августе- к вычету.В соответствии с Законом.Если бы не было превышения вычетов по нулевой ставке, МОХ бы заплатил его по декларации. А про смысл спросите у МНС. Ну месяц денежки у них поболтаются в казне. А какой смысл в уплате ввозного НДС с РФ 20-го и 20-го того же месяца брать к вычету? Я тоже не вижу, ибо не платится начисленный НДС по реализации по 18 %? А то еще и возврат экспортеры тут же требуют! Понять сие невозможно...
Беларусь
|
|
|
|
inna
20.08.2008 16:15:54
|
|
|
Юрию
-------
Глупо и некрасиво. И опасно для тех, кто вас послушает.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.08.2008 16:14:31
|
|
|
inna 20.08.2008 15:59:22
Вы опять не внимательны. Никто его в зачет не берет. Возьмется в следующем месяце после подачи декларации
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
20.08.2008 16:12:55
|
|
|
Инна, вы перегрелись, если я не добавлю ее в вычеты, то выйдет, что я подарил государству НДС и он стал не косвенным а прямым налогом.
Беларусь
|
|
|
|
CAESAR
20.08.2008 16:10:39
|
|
|
Кстати МОХ, прочтя эти разъяснения невозможно понять, что они конкретно имеют ввиду, сравнивая налог, уплаченный за иностранца с таможенным НДС. Все-таки, ИМХО, они имеют ввиду лишь то, что организация, применяющая метод признания выручки по отгрузке, не может взять к вычету налог иностранца в июле, а принимает его к вычету в августе после фактической уплаты. При это косвенным признаком, того, что имеется ввиду лишь отражение в 13 строке является как уже не раз сказал Юрий то, что нормы законодательства, на которые ссылаются эксперты и налоговики не изменились в 2008 году.
Беларусь
|
|
|
|
inna
20.08.2008 16:03:26
|
|
|
Юрий 20.08.2008 15:57:52
так мы и потратили деньги, а именно утратили право на вычет НДС, или вы считаете, что НДС это не деньги?
----------------------------------
Это деньги. Тогда не добавляйте их вновь в следующем месяце к вычетам. Иначе вы их не потратили.
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
20.08.2008 16:01:54
|
|
|
Дима, если тебя это успокоит :), я только что говорил с Нехай, - можно платить вычетом.
Беларусь
|
|
|
|
CAESAR
20.08.2008 16:00:19
|
|
|
В продолжение предыдущего поста:
сравним п.п 2.3 статьи 16 в двух редакциях Закона:
2004-уплаченные в бюджет Республики Беларусь при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь.
2008-уплаченные в бюджет Республики Беларусь при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь.
ИМХО ничего не поменялось и порядок, действовавщий до 2008 года, может применяться и в 2008 году.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-82
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»