Помогите, пожалуйста, решить задачку. Я ее решила, но в силу того, что не увера в правильности, прошу Вас помочь мне. Заранее спасибо. Предприятием за январь полчена выручка от реализации н территории РБ продукции собственного производства в сумме 180 млн. рублей. Ставка НДС 18% Сумма НДС уплаченная поставщикам за отчетный период составляет 16 млн. рублей в том числе по полученному сырью для производства продукции 14, 8 млн. рублей по приобретению и введению в эксплуатацию производственного оборудования 1, 2 млн. рублей. Рассчитайте сумму налогов и отчислений из выручки подлежащие уплате в бюджет. Мое решение: НДС предъявленный покупателям составит: НДСпок=180*18/118=24,56 млн. руб. Тогда выручка без НДС составит – 180+24,56= 204,56 млн. руб. Рассчитаем себестоимость полученных ценностей: (14,8+1,2)*100/18=88,9 млн. руб. Без НДС = 88,9 -16=72,9 млн. руб. НДС относимый на себестоимость: =204,56-72,9=131,66 млн. руб. НДС к вычету: 16-131,66=-115,7 млн. руб. НДС подлежащий уплате в бюджет: 24,56-(-115,7)= 140,26 млн. руб. P.S. Особенно жду помощи от Fila
Спасибо большое. Я просто совсем не сильна в налогах.
Беларусь
Fil01.09.2008 22:09:18
Начало с арифметическими ошибками
НДС предъявленный покупателям составит: НДСпок=180*18/118=27,46 млн. руб. Тогда выручка без НДС составит – 180-27,46 = 152,54 млн. руб.
Дальше идет что-то непонятное - какая-то себестоимость - для чего? НДС относите на затраты - какое основание? У Вас что - есть выручка освобожденная от НДС? Из условия этого не видно. В общем НДС начислили выше. Из Него отнимаем НДС уплаченный поставщикам и по оборудованию. Получите НДС к уплате. Выручку без НДС умножаете на ставку сельхозналога (2%) и получитеразмер этого платежа.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»