У нас ЧУП розничная торговля. На УСН 20% без уплаты НДС. Директор - бывший ИП. Учет ведет сам. Старается. Продали товары юр.лицу для собственного использования. В накладной выделили НДС. Это считается нарушением? И если да- то как нам выкрутиться из этой ситуации?
И по поводу ИП писала ибо беседовала на эту тему с проверяющими(т.е.практика проверок).
Беларусь
LS-Анонимно14.10.2008 14:22:51
А это как у «Анонимно- Мы тоже пишем - в том числе ндс. Покупатели просят. Буду переделывать все за год.» Одноразовое выделение это одна накладная, а если 3 или 10?По поводу цены,я думаю настаивать на возврате НДС будут ваши покупатели.Я бы договарилась с ними о замене накладной.
Беларусь
"Анонимно"14.10.2008 14:15:28
Мы тоже пишем - в том числе ндс. Покупатели просят. Буду переделывать все за год.
Беларусь
"Анонимно"14.10.2008 14:01:27
LS 14.10.2008 13:53:02 По ИП скажу точно: если выделил - являешься плательщиком НДС __ :-) Управление налогообложения инд. предпринимателей МНС РБ считает несколько иначе (выделил - отдай или бюджету или сверься, не будешь потом вечным плательцем, один раз) и Закон при этом цитирует...:-)
еще раз: ...cлед-но, выделение < PS одноразовое - типа по недосмотру > инд. предпринимателем суммы НДС в первичном учетном документе (ТТН) в марте 2008г. НЕ ЯВЛЯЕТСЯ основанием для признания его плательщиком НДС
LS 14.10.2008 13:53:02 У нас розничная торговля и товар выписан из розницы. НДС включен в стоимость товара, «в.т.ч.НДС». Он не «сверху». Т.Е. цена товара не изменится. Попробую сделать акты сверки. Всем еще раз спасибо.
Беларусь
Автор14.10.2008 13:54:10
Все ясно. Спасибо всем большое.
Беларусь
"Анонимно"14.10.2008 13:53:56
2 «Анонимно» 14.10.2008 12:01:53 Вы попали... __ ну, т.е. никто никуда не «попал»...:-) и типа - «учите мат.часть» - страшнобыстоизменчивую... а не пугайте всех чем ни поподя...:-)
Беларусь
LS14.10.2008 13:53:02
ПО ИП скажу точно-если выделил,являешься плательщиком НДС и ябязан его уплачивать.(10% накладной) это мелочи по-сравнению с доначисленному НДС со всеми прибамбасами.Доплатить НДС наверно можно,либо любыми путями менять накладную.Акт сверки,это хорошо,но в этом случае вы обязаны вернуть НДС указанный в накладной покупателю как излишне уплаченный(вопрос ценообразования,можно и на убыток попасть если выделили его неправильно и т.д.).
Вопрос: ИП, не являющийся плательщиком НДС, в марте 2008г. при отгрузке товара организации выделил сумму НДС в ТТН. При отгрузке другим покупателям НДС в первичных учетных документах не выделялся. Будет ли в этом случае ИП признаваться плательщиком НДС и, если не будет, то вправе ли он применить налоговый вычет при исчислении и уплате в бюджет НДС по излишне выделенной сумме? Ответ: ст.1-1 Закона «О НДС» в редакции, действующей с 1.01.2008г, такое основание для признания плательщиком НДС по реализации товаров (работ, услуг), имущ. прав, как выделение налога в первичных учетных и расчетных документах, не предусмотрено. След-но, выделение инд. предпринимателем суммы НДС в первичном учетном документе (ТТН) в марте 2008г. НЕ ЯВЛЯЕТСЯ основанием для признания его плательщиком НДС по реализации товаров (работ, услуг), имущ. прав. Согласно п.5-1 ст.14 Закона инд. предприниматели, не признаваемые плательщиками налога и освобождаемые от его исчисления и уплаты в соотв. с закон-вом РБ, при реализации (отгрузке) товаров (работ, услуг), имущ. прав налог не исчисляют, расчетные и первичные учетные документы, применяемые при реализации (отгрузке) товаров (работ, услуг), выписывают без выделения сумм налога и предъявления этих сумм покупателю. При этом в указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп «Без НДС». Поскольку ИП выделил НДС в ТТН и предъявил его покупателю товаров (организации), то в данном случае имеет место излишнее предъявление суммы НДС покупателю. Суммы НДС, излишне предъявленные в первичных учетных документах продавцом покупателям товаров (работ, услуг), имущ. прав - плательщикам налога в РБ, подлежат исчислению и уплате в бюджет этим продавцом, за исключением исправления излишне предъявленных сумм налога на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем (п.8 ст.14 Закона). Т.о., ИП (продавец), не являющийся плательщиком НДС, при излишнем предъявлении суммы налога обязан уплатить ее в бюджет ЛИБО внести исправления путем составления акта сверки расчетов, подписанных этим предпринимателем и организацией-покупателем (при необходимости вернуть НДС покупателю). При этом инд. предприниматели, не признаваемые плательщиками НДС, суммы «входного» НДС относят на увеличение стоимости приобретенных (ввезенных) товаров (работ, услуг), имущ. прав. Соотв-но по излишне выделенной сумме НДС налоговый вычет не применяется. Управление налогообложения инд. предпринимателей МНС РБ
Беларусь
"Анонимно"14.10.2008 13:39:39
http://buhgalteria.by/articles/nalogi/NDS-2008g/ Н.Е. Нехай, экономист. Изменения порядка исчисления и уплаты НДС в 2008 году <...> Корректировка неверных сумм НДС, предъявленных покупателям В 2007г. неправильно выделенные в документах ставка и сумма налога при реализации объектов корректировались путем внесения исправлений в первичные учетные документы. С 1 января 2008г. эта процедура упрощается. Корректировка покупателем сумм налоговых вычетов, а продавцом - исчисленной суммы налога теперь производится на основании акта сверки расчетов в месяце его составления и подписания. Изменения в первичные учетные документы вносить не нужно. При этом корректировки составляются между плательщиками налога в Республике Беларусь. Кроме того, в 2008г. для продавца, излишне предъявившего и взыскавшего с покупателя сумму налога, в Законе о НДС отсутствует условие вернуть эту сумму налога покупателю, для того чтобы исправить НДС и исчислить его в меньшей сумме.
Беларусь
"Анонимно"14.10.2008 13:31:32
8. Суммы налога, излишне предъявленные в первичных учетных документах продавцом покупателям товаров (работ, услуг), имущ. прав — плательщикам налога в РБ, подлежат исчислению и уплате в бюджет этим продавцом, за исключением исправления излишне предъявленных сумм налога на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем. В случае выделения в первичных учетных документах налога в сумме меньшей, чем установлено закон-вом РБ, исчисление и уплата налога производятся продавцом по ставке, устан. ст.11 Закона об НДС по таким товарам (работам, услугам), имущ. правам. Покупатели, приобретавшие товары (работы, услуги), имущ. права, по которым продавцом — плательщиком налога в РБ неправильно указана сумма налога, принимают к вычету сумму налога, выделенную продавцом в первичных учетных документах, за исключением исправления указанных сумм налога на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем. Плательщики налога, неправильно выделившие в документах ставку и сумму налога при реализации товаров (работ, услуг), имущ. прав в связи с приданием нормативным правовым актам обратной силы, а также плательщики налога, приобретавшие у них эти товары (работы, услуги), имущ. права, исчисляют и уплачивают в бюджет (принимают к вычету) сумму налога, выделенную продавцом в первичных учетных документах при реализации товаров (работ, услуг), имущ. прав, за исключением исправления ставки и суммы налога на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем. Корректировка покупателем сумм налоговых вычетов (продавцом — исчисленной суммы налога) производится в месяце составления и подписания акта сверки расчетов между продавцом и покупателем. Суммы налога, излишне предъявленные в первичных учетных документах продавцом покупателям товаров (работ, услуг), имущ. прав — плательщикам налога в РБ, подлежат исчислению и уплате в бюджет этим продавцом, за исключением исправления излишне предъявленных сумм налога на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем. В случае выделения в первичных учетных документах налога в сумме меньшей, чем установлено закон-вом РБ, исчисление и уплата налога производятся продавцом по ставке, устан. ст.11 Закона о налогах по таким товарам (работам, услугам), имущ. правам. Покупатели, приобретавшие товары (работы, услуги), имущественные права, по которым продавцом — плательщиком налога в РБ неправильно указана сумма налога, принимают к вычету сумму налога, выделенную продавцом в первичных учетных документах, за исключением исправления указанных сумм налога на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем. Плательщики налога, неправильно выделившие в документах ставку и сумму налога при реализации товаров (работ, услуг), имущ. прав в связи с приданием нормативным правовым актам обратной силы, а также плательщики налога, приобретавшие у них эти товары (работы, услуги), имущ. права, исчисляют и уплачивают в бюджет (принимают к вычету) сумму налога, выделенную продавцом в первичных учетных документах при реализации товаров (работ, услуг), имущ. прав, за исключением исправления ставки и суммы налога на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем. Корректировка покупателем сумм налоговых вычетов (продавцом — исчисленной суммы налога) производится в месяце составления и подписания акта сверки расчетов между продавцом и покупателем.
Беларусь
"Анонимно"14.10.2008 12:04:02
Анонимно« 14.10.2008 12:02:10 Вернуть не можем. Это было в июле,августе. И торговали с гос.предприятиями. Т.Е. - готовиться к штрафам?
Беларусь
Автор14.10.2008 12:02:26
Ну спасибо - утешили. А конкретно?
Беларусь
"Анонимно"14.10.2008 12:02:10
ТН- вернуть и выписать новую ТН без НДС
Беларусь
"Анонимно"14.10.2008 12:01:53
Вы попали. Неверно заполненная накладная - 10% от суммы накладной.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»