| |
|
|
| |
|
|
 Льгота по НДС
14.10.2008 15:01:10
|
|
|
У меня выручка 2х видов: облагаемая 18% и освобожденная от облажения НДС (жилой фонд). Вычеты я распределяю пропорционально выручке - и , соответственно, часть на затраты, часть в налоговые вычеты. Нужно ли это распределение вычетов как то отразить в декларации??
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
11.03.2009 18:08:09
|
|
|
Поправлюсь,НВ 11.03.2009 17:58:48 совершенно верно, просто привыкла расчет НДС, относимого на затраты делать в отдельном приложении к декларации, туда базу для распределения заношу с кредита 68 и сумму освобожденного оборота.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.03.2009 18:02:20
|
|
|
Закон об НДС ст.16, п.13
1)При определении удельного веса, принимаемого для распределения налоговых вычетов, из суммы оборота исключаются налоговая база и сумма налога по товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь,
т.е. сч90+сч91
2)При распределении налоговых вычетов по товарам (работам, услугам), имущественным правам методом удельного веса в распределении не участвуют налоговые вычеты прошлого года. Распределение по удельному весу сумм налога производится в месяце наступления права на их вычет.
весь НДС, отраж. в книге покупок нарастающим итогом.
Беларусь
|
|
|
|
НВ
11.03.2009 17:58:48
|
|
|
Вы забыли,что для расчета по уд.весу берется не выручка (90 счет), а оборот по декларации (с учетом оборота по 60 дней, причем как облагаемого, так и освобожденного)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.03.2009 17:54:48
|
|
|
А в книге покупок весь Дт18/2? т.е. весь входной НДС? Правда?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.03.2009 17:42:32
|
|
|
а выручку брать% сч.90.1 + 91.1? у меня на 90.1 - выручка от продажи Осн.ср. + выручка от реализации материалов
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.10.2008 11:54:28
|
|
|
Берите вычеты НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ - те, которые 18/2-18/1. От суммы, которую надо отнести на затраты, отминусоываете прошломесячную сумму - получается сумма текущего месяца. А к вычету уже берете либо в пределах реализации, либо по Вашей специфики.
Пример: Выручка без НДС -100, с НДС -100, удельный вес -50%.
Уплаченный НДС (18/2-18/1)-60 рублей. на затраты = 60*50%=30 рублей.
В прошлом месяце (нарастающим итогом) на затраты вышло 25 рублей. сумма текущего месяца на затраты - 5 рублей.
На затраты текущего
А дальше смотрим, что осталось на 18/2. принимаем к вычету (68-18/2).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.10.2008 11:22:07
|
|
|
Льгота по НДС! как мне правильнее исправить ,если это было в прошлом:
тупо снять
Дт 20- Кт18.2,
Дт45-Кт 20
Дт 90.2 - Кт 45 на эту сумму вычетов,
либо storno Дт 68.2.1 - Кт 18.2
думаю,что 1-й вариант , т.к. по 68.2.1 все должно выправняться само собой
ПОДСКАЖИТЕ!!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.10.2008 11:07:04
|
|
|
не проходите мимо
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.10.2008 10:21:10
|
|
|
Опять я с вопросиком:
...3. Беру вычеты, сложившиеся в этом месяце Д.18.2-К18.1...
а если у меня ,например,
Дт18.2 Кт 18. -70 000 000,а Кт 68.2.1 - всего 65 000 000, т.е. остается «запас» на 18.2, мне расчитывать НДС на затраты от какой суммы??
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2008 17:18:26
|
|
|
какое счастье - все так подробно разжевали -большое мерси! теперь буду исправлять , т.к. случилось у меня все это в августе - сделать Storno?
Беларусь
|
|
|
|
Льгота по НДС
14.10.2008 17:11:50
|
|
|
Всем спасибо!! Для Анонимно:
у меня тоже по оплате
1. Беру К 90 счета + К 91 счета
2. Находу удельный вес выручки, освоб от НДС в общем объеме
3. Беру вычеты, сложившиеся в этом месяце Д.18.2-К18.1
4. Умножаю общую сумму вычетов на % удельно веса выручки, необл НДС. На эту сумму делаю проводку Д20 К 18.2
5. Оставшуюся сумму вычетов отношу в Д.68 К 18.2
6. Все это делается нарастающим итогом в начала года( только этого я еще не разобрала)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2008 17:10:15
|
|
|
еще забыла указать. От НДС на затраты нарастающим итогом январь- сентябрь отминусовать НДС на затраты январь-август.
Как мы сельхоз в декларациях рассчитываем за месяц, или налог на прибыль.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2008 17:08:36
|
|
|
1 действие: Выручка без НДС/ Общая выручка (все нарастающим итогом) = удельный вес с точность до 5 знака.
2 действие: НДС уплаченный, т.е. готовый к принятию к зачету умножается на удельный вес из п.1.
3 действие: полученная сумма относится на затраты: д.44 - к. 18/(9,2) - субсчет зависит от настроек программы, куда она относит НДС к вычетам.
Расчет ведется нарастающим итогом, прикладывается к прочим расчетам, справкам и т.д.
Беларусь
|
|
|
|
olga -Анонимно" 14.10.2008 16:
14.10.2008 17:04:37
|
|
|
Вопрос был: где отражаются ВЫЧЕТЫ по операциям БЕЗ НДС.
В строке 7 и 8 ВЫЧЕТЫ не отражаются.
ДА, косвенно можно увидеть, вычеты принятые к зачету (стр.15) и НДС уплаченный (всего), но к зачету еще не принятый. Чистая сумма вычетов НДС, отнесенных на затраты, в декларации НЕ ОТРАЖАЕТСЯ.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2008 17:04:23
|
|
|
Льгота по НДС! будьте любезны - распишите как и что делать - совсем не знаю - впервый раз , поняла только, что вычеты надо распределить по уд.весу от выручки /у меня учет по оплате/, т.е. Дт 68.2.1 Кт 18.2-взять в зачет, а Дт ??? Кт 18.2 /на сумму вычетов без НДС/ или что? или надо конкретно НДС по использованным материалам куда-то отнести?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2008 16:57:30
|
|
|
olga 14.10.2008 16:02:22
В «СПРАВОЧНО» надо указывать по нулевой ставке. По БЕЗ НДС в декларации не отражаются.
====
Без НДС .т.е. по операциям, освобожденным от НДС вы отражаете в стр. 8. налоговой декларации, по нулевой ставке - стр.7., сумма, котрую вы отнесли на затраты можно увидеть - это разница между стр. 15 и стр 1 из раздела СПРАВОЧНО, где отражаются суммы НДС. уплаченные пр приобретении и ввозе объектов. К тому же у вас должен быть расчет сумм, подлежащих вычету и отнесению на себестоимость, который не надо несть в ИМНС.
Беларусь
|
|
|
|
Betta
14.10.2008 16:36:13
|
|
|
регистр, то есть, тот лист А4, на котором вы производите расчет, и расписываете НОБ и налог
Беларусь
|
|
|
|
Льгота по НДС
14.10.2008 16:14:59
|
|
|
что за реестр по НДС??
Беларусь
|
|
|
|
Betta
14.10.2008 16:12:04
|
|
|
На сумму, отнесенную на затраты, уменьшаете налоговые вычеты. В налоговом реестре по ндс, где делаете расчет, там и отражается эта сумма.
Беларусь
|
|
|
|
olga
14.10.2008 16:02:22
|
|
|
В «СПРАВОЧНО» надо указывать по нулевой ставке. По БЕЗ НДС в декларации не отражаются.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-22
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»